Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Вы решили купить дом? Помните: государство частично компенсирует ваши расходы. Это хороший помощник. Статья 220 Налогового кодекса РФ дает право на получение имущественного вычета при покупке недвижимости. В каких случаях можно получить налоговый вычет, что можно включить в расходы, как зарегистрироваться, мы рассмотрим в этой статье.

Содержание

  • Когда можно получить налоговый вычет 
  • Какие расходы могут быть включены
  • Кто имеет право на вычет по налогу на имущество
  • Сумма налогового вычета и сколько можно вернуть 
  • Как часто можно получить вычет по налогу на имущество
  • Какие документы нужны
  • Способы декларирования НДФЛ
  • Как подать заявление на удержание от работодателя
  • Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычетов по НДФЛ
  • Как запросить вычет через налог
  • Полезная информация
  • Нет официального дохода
  • Квартира куплена на собственные деньги
  • Квартира куплена в ипотеку
  • Индивидуальный руководитель и самозанятый работник
  • В отставке
  • Покупка квартиры на материнский капитал
  • Мнение независимых экспертов
  • В каких случаях можно получить налоговый вычет 

    Вы можете вернуть сумму из бюджета в составе уже уплаченных налогов, если:

    1. купил квартиру, дом;
    2. куплен земельный участок под дом или под строительство объекта недвижимости;
    3. построил дом;
    4. оплачена отделка, ремонт в новостройке;
    5. выплаченные проценты по ипотеке. 

    Какие расходы можно включить

    При покупке недвижимости вы можете включить в стоимость:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • строительные и отделочные материалы;
  • приобретение самого объекта; 
  • подключение к сетям электричества, воды, газа и канализации.
  • Кто имеет право получить имущественный налоговый вычет

    Для получения суммы, которая может быть возвращена из бюджета, должны быть выполнены следующие условия:

    1. вы являетесь резидентом РФ;
    2. официально трудоустроены, платят НДФЛ;
    3. купил недвижимость в России;
    4. оплатили проживание личными деньгами или взяли ипотеку;
    5. объекты прописаны в собственность, есть акт приема-передачи на новостройку.

    Важно! Если договор купли-продажи заключен между родственниками, членами семьи, право, закрепленное в статье 220 ТУИР, не распространяется на стороны сделки.

    Сумма налогового вычета и сколько можно вернуть 

    Возмещается 13% установленного лимита расходов:

  • на момент покупки строительство жилья на сумму 2 миллиона рублей;
  • при выплате процентов по ипотеке — 3 млн руб. 
  • Примеры:

    1. Стоимость номера 1 миллион 800 тысяч рублей. Можно вернуть 13%: 1800000 х 13% = 234000 руб.
    2. Стоимость квартиры 8млн. От 2 млн можно вернуть 13%: 2 млн х 13% = 260 тыс. Руб. Если заемные средства были привлечены в размере 5 миллионов рублей, можно вернуть 13% от 3 миллионов: 3 000 000 х 13% = 390 тысяч рублей. Возврат осуществляется с суммы, которая уже была переведена в банк.

    Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

    Вне зависимости от стоимости и региона вы можете получить 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей единовременно.

    Можно ли перенести неиспользованный остаток на другие предметы?

    До 2014 года лимит был привязан к налогоплательщику и объекту. Остальное нельзя передать в другое учреждение. 

    Пример. Квартира куплена в 2013 году за 1 700 000 руб. Владелец вернул 13% стоимости в размере 221 тыс. (1,700,000 х 13%). Остаток налога в размере 39 тысяч не получит.

    Если квартира была куплена после 1 января 2014 года и стоила она менее 2 миллионов, оставшуюся часть можно перенести на другой объект до получения полной суммы уплаченного НДФЛ.

    Лимит и условия определяются годом получения свидетельства о собственности.

    Пример. Квартира куплена в 2006 году. Решили вернуть 13% в 2021 году. Вернешь максимум 130 тысяч, даже если квартира стоила больше 2 миллионов. Потому что лимит в 2006 году был установлен на уровне 1 млн руб. 

    Какие нужны документы

    Для оформления имущественного вычета при покупке недвижимости (квартиры, дома, земли и т.д.) вам понадобятся:

    1. декларация по форме 3-НДФЛ;
    2. справка по форме 2-НДФЛ;
    3. название документа:
  • свидетельство о праве собственности и основания возникновения закона;
  • с 2016 года — выписка из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕСРР);
    1. документы, подтверждающие расходы.

    Если вы выплатили кредит:

    1. договор займа или ипотеки;
    2. план погашения кредита;
    3. свидетельство об уплате процентов. 

    уточнять перечень документов можно в Инспекции Федеральной налоговой службы.

    Способы возврата НДФЛ

    Вернуть 13% при покупке квартиры можно двумя способами:

    1. работодателем;
    2. в ИФНС.

    Как оформить вычет у работодателя

    В этом году можно вернуть НДФЛ через работодателя. Это требует:

  • подать налоговое заявление для получения уведомления о праве на вычет имущества и предоставить документы, подтверждающие это право;
  • получать уведомление;
  • уведомить работодателя.
  • Работодатель не удерживает подоходный налог с полученного дохода.

    Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц

    Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

    Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение налоговых вычетов по недвижимости

    Заявление можно заполнить и отправить в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Заполнять декларацию не нужно. 

    Как оформить вычет через налоговую

    Если вы хотите вернуть НДФЛ за предыдущие годы, вы должны:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ за период, на который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) на возврат суммы превышения налога.
  • Заполненную декларацию, документы, необходимые для получения вычета, заявление о возмещении излишне уплаченного НДФЛ необходимо предоставить в налоговую службу по месту жительства. Пакет документов подается лично или онлайн на сайте ФНС.

    Служба аудита проводится в течение трех месяцев. В случае положительного решения в течение одного месяца излишне уплаченный налог будет возвращен на счет плательщика

    Полезная информация

    Вы можете получить налоговый вычет в течение десяти лет после покупки недвижимости. Срок давности отсутствует.

    Упрощенный порядок предоставления вычета действует с мая 2021 года. Специалисты ФНС самостоятельно получают необходимую информацию. После проверки заполненная заявка отправляется в личный кабинет, налогоплательщик указывает данные кредитной карты.

    Нет официального дохода

    Если покупатель официально не трудоустроен, он не получает зарплату, не платит подоходный налог. Таким образом, вы не сможете воспользоваться правом на вычет при покупке дома.

    Квартира куплена за счет собственных денег

    Предоставляя справку 2 НДФЛ с места работы, налогоплательщик получит 13% от суммы расходов, но не более установленного лимита.

    Пример: в 2018 году номер был куплен за 1200 тысяч рублей. Размер выплаты: 1 200 000 х 13% = 156 тыс. Руб. В 2020 году квартиру купили за 4 миллиона рублей. Сумма платежа будет рассчитана с остатка 800 тысяч рублей и составит 104 тысячи рублей. (800000 х 13%).

    Квартира куплена в ипотеку

    Если недвижимость была приобретена на заемные средства, вы можете оформить:

  • 13% от суммы покупки, но не более 260 тыс. Руб.;
  • выплачено 13% процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. Руб.
  • Заемщики могут получить вычет по социальному налогу на страхование жизни, но не более 120 тысяч рублей.

    Каково купить квартиру в ипотеку на вторичном рынке

    Индивидуальный предприниматель и самозанятый

    Самозанятые работники не платят подоходный налог, поэтому они не имеют права на вычет.

    Индивидуальные предприниматели, применяющие виды налогообложения ЕНВД, ПСН, ЕСХН, не могут воспользоваться правом вычета, так как не являются плательщиками НДФЛ.

    Пенсионеры

    Для пенсионеров существует особый порядок возврата налогов.

    Они могут получить вычет за год покупки квартиры и за предыдущие три года. 

    Например. Пенсионер купил квартиру в 2020 году и вышел на пенсию. Он не сможет вернуть 13% за 2021 год, так как он на пенсии и не платит налог на прибыль. Но он имеет право сделать вычет за предыдущие три года — 2017, 2018, 2019. 

    Покупка квартиры с использованием средств материнского капитала

    При покупке недвижимости с использованием маткапитала вычет рассчитывается от суммы собственных средств.

    Пример. Квартира куплена за 3 000 000 рублей, из них 466 617 рублей. — материнский капитал. Собственные средства покупателя 2 533 383 руб. (3 000 000 — 466 617). Понесенные расходы превышают установленный лимит, поэтому будет возвращено 260 000 рублей. (13% от суммы 2 млн).  

    Вам может быть интересно:

    Расходы на покупку и продажу квартиры: кто что платит

    Стоимость услуг агента по недвижимости при покупке и продаже квартиры

    Независимое заключение эксперта

    Чтобы получить возврат налога, необходимо рассчитать сумму удержания. Налогоплательщик производит расчет самостоятельно, а налоговая инспекция проверяет предоставленную информацию.

    Неужели не понятно, как действовать в конкретной ситуации? Обратитесь за помощью к нашим юристам.

    В это время заполните форму запроса ниже или напишите дежурному консультанту на сайте. Получите исчерпывающую консультацию по вашей проблеме совершенно бесплатно.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Адвокат Морозова - рассказываю про решения ваших юридических проблем
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: