Льготы при оформлении наследства

Смерть родственника — печальное и дорогостоящее событие, которое связано не только с потерей близкого человека, но и с организацией похорон и обязательной процедурой принятия наследства. Если покойный оставил имущество, необходимо вступить в наследство, а это определенные финансовые затраты. Наследственные отношения регулируются нормами законодательства, которые устанавливают, сколько стоит вступление в наследство, кто получает выгоду при вступлении в наследство от нотариуса, какие документы подтверждают право на получение льготы. В этой статье мы подробно рассмотрим, благодаря каким льготам, предусмотренным законом, некоторые категории граждан могут сэкономить свои деньги.

Содержание

За что надо платить при получении наследства 

Назначение выплаты и размер наследства зависят от многих факторов и рассчитываются в каждом конкретном случае индивидуально. Стоимость наследуемого имущества, степень родства, способы принятия наследства влияют на размер расходов, которые правопреемник должен будет понести при запросе нотариальных действий.

Основные выплаты:

1. Нотариальные услуги — юридические и технические. Например: вскрытие и оглашение завещания, составление доверенностей и заверение подписей. Размер оплаты за UPTH (юридические и технические услуги) не регулируется законодательством и существенно различается в разных регионах России. В каждом субъекте Российской Федерации размер оплаты нотариальных услуг на текущий год утверждается региональной нотариальной палатой. 
2. Оценочные услуги. Стоимость услуг оценщика зависит от типа объекта, сроков и региона.
3. Обязанность государства выдать свидетельство о праве наследования. Размер государственной пошлины зависит от степени родства наследодателя и наследника и суммы оценки наследуемого имущества. 
4. Государственная регистрация объектов наследства.
5. Дополнительные расходы: получение свидетельства, кадастровый учет недвижимости, оформление нотариальных актов на дому.

Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Изобразительное искусство. 333.38 Налогового кодекса РФ предусматривает льготы по уплате государственной пошлины при обращении за нотариальными акциями.

От уплаты государственной пошлины освобождены:

1. инвалидам I и II групп — на 50 процентов за все виды нотариальных действий;
2. физическим лицам — для выдачи свидетельств о праве наследования при наследовании:

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство 

Пункт 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Родственники 

Лицо, не связанное с наследодателем кровными узами, обязано уплатить госпошлину в размере 0,6 процента от стоимости имущества, полученного для получения свидетельства, но не более одного миллиона рублей.

Однако для близких родственников наследодателя размер госпошлины намного меньше и составляет 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, но не более ста тысяч рублей. 

Это правило распространяется на родителей, супруга, детей (кровных и приемных), братьев и сестер наследодателя. 

В этом случае необходимо доказать наличие семейной связи и предоставить подтверждающие документы:

Близкие родственники платят налог на наследство

Инвалиды 1, 2 группы 

Согласно ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 группы освобождены от уплаты госпошлины по всем видам нотариальных акций в размере 50%.

Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо документально подтвердить факт признания гражданина инвалидом и формирования группы инвалидов. 

Доказанная группа инвалидности должна быть действительна на момент подачи заявления на получение свидетельства о праве на наследство.

Пенсионеры

Родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю наследства, даже если есть завещание. 

Размер обязательной доли составляет половину доли имущества, которое гражданин получил бы по закону. 

Если наследодатель не подписал завещание пенсионера, имеющего право на получение обязательной доли, последний, независимо от своего финансового положения, может обратиться в суд с ходатайством о передаче причитающейся доли по наследству.

Пенсионеры платят государственную пошлину на общих основаниях.

Несовершеннолетние 

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве наследования во всех случаях, независимо от вида наследуемого имущества.

Чтобы воспользоваться привилегией, наследник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство ему не исполнилось 18 лет. Документом, подтверждающим этот факт, является паспорт или свидетельство о рождении наследника.

В наши дни подростки стремятся стать независимыми и самостоятельными. Эмансипация несовершеннолетних — обычное дело. Если подросток прошел процедуру эмансипации, он сохраняет право на получение пособия. 

Недееспособные

Лица, страдающие психическими расстройствами, которым в установленном законом порядке установлена ​​защита, освобождаются от уплаты государственных налогов при получении свидетельства о праве наследования во всех случаях, независимо от вида наследуемого имущества.

Для получения пособия необходимо предъявить: 

Совместное проживание наследника с наследодателем

Гражданин, унаследовавший недвижимое имущество наследодателя и проживающий с ним в день смерти и после этой даты, освобождается от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство. Неважно, кто они друг для друга — родственники или незнакомцы. Освобождение распространяется только на объект недвижимости, который являлся совместным местом жительства наследника с наследодателем.

За остальное имущество наследник уплачивает государственную пошлину в установленном размере.

Льгота по налогу на наследство 

Наследники освобождаются от уплаты подоходного налога при получении наследства. Однако, когда они продают унаследованную собственность, они должны платить подоходный налог, полученный от продажи этой собственности.

Она сделана из:

13% — от резидентов РФ; 

33% — от нерезидентов РФ.

Согласно положениям статьи 217.1. Налоговый кодекс РФ освобождает от налога на прибыль от продажи недвижимого имущества, полученного в наследство, если минимальный срок владения этим объектом составляет три года.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик вправе получить вычеты по налогу на имущество, если они учитывают особенности и в порядке, предусмотренном статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговая база может быть уменьшена на сумму не более одного миллиона рублей.

Если доход от продажи недвижимости меньше миллиона рублей, то налоги платить не нужно.

Независимое экспертное заключение

Наследование сопровождается некоторыми финансовыми расходами. Налоговый кодекс предоставляет льготы для некоторых категорий унаследованного имущества.

Следующие категории граждан также освобождены от уплаты налогов на наследственное имущество:

Подоходный налог от продажи унаследованного имущества уплачивается только в том случае, если имущество находилось в собственности менее трех лет.

Чтобы снизить затраты на наследство, обратитесь за профессиональной помощью. Заполните форму запроса ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по вашей проблеме совершенно бесплатно.

Ответы на вопросы задаваемые юристу 

Я унаследовал квартиру от тети. Других наследников кроме меня нет. Сколько нужно платить госпошлину, чтобы получить документы на квартиру у нотариуса.

Для выдачи свидетельства о праве на наследство на квартиру необходимо уплатить государственную пошлину в размере 0,6 процента от стоимости унаследованной квартиры, но не более одного миллиона рублей.

После смерти жены остался дом с землей. Дети хотят отказаться от наследства. Какую государственную пошлину мне придется платить?

Если вы были зарегистрированы в этом доме и жили со своим супругом до и после его или ее смерти, вы освобождены от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство.

После смерти матери осталась 3-х комнатная квартира. Согласно договору об оценке стоимость составляет 2 миллиона 500 тысяч рублей. Как рассчитать госпошлину?

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство детям исчисляется в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей.

В вашем случае: 2500000 * 0,3% = 7500 руб.

Десять лет он прожил с любимой женщиной в гражданском браке. После его смерти я узнал, что он завещал мне квартиру, в которой мы жили. Сколько мне нужно платить госпошлину?

Если вы сможете документально подтвердить факт совместного проживания, вы будете освобождены от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

В противном случае вам придется заплатить госпошлину в размере 0,6% от стоимости имущества, но не более одного миллиона рублей.