Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ. Льготы и пособия

Коллега недавно посоветовал мне, чтобы матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имели право на двойной вычет, который выгоден их детям. Для его получения мне нужно будет оформить официальный статус женщины, которая одна воспитывает детей, и собрать документы для самого удержания. О том, как происходит оформление и получение налоговых льгот, вы узнаете в этой статье. Вы также получите ответы на следующие вопросы:

Характеристики и условия оформления статуса матери-одиночки;

Основные правовые положения;

Порядок оформления запрашиваемого льготного вычета;

Необходимые документы и справки;

Сумма налогового вычета.

Содержание

Статус матери-одиночки
Документы для оформления статуса
Условия предоставления в 2019 году
Если второй родитель не работает
При отказе второго родителя
Если мать (отец) одиночка
Законные положения
Размер двойного вычета
Как применяется налоговый вычет
На какую сумму можно рассчитывать
Как производятся расчёты
Принцип снижения налогового вычета
Условия для оформления вычета
Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ. Льготы и пособия
Статус матери одиночки
Какие пособия полагаются матери-одиночке?
Какие льготы полагаются матери-одиночке
Порядок оформления
Необходимые бумаги и справки
Какие вычеты получает мать-одиночка
Особенности двойной выгоды
Как правильно рассчитывается льгота
Сроки перечисления вычета
Отказ и прекращение выплат

Статус матери-одиночки

Прежде чем описывать особенности оформления вычета, стоит понять, кто имеет право на получение этого статуса. Официально матери-одиночки — это женщины, отвечающие следующим требованиям:

После рождения ребенка в официальном свидетельстве о рождении в графе с именем отца ставится прочерк.
Указывая имя отца, которого на самом деле не существует.
Дети рождаются вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
Официального решения суда о признании отцовства нет.
Несовершеннолетнего усыновила одинокая женщина.

Оформление статуса матери-одиночки производилось как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде. Государство на законных основаниях предоставляет этим женщинам достаточно большое количество различных льгот, социальных и материальных благ.

Документы для оформления статуса

Подача заявки на статус пасьянса не занимает много времени. Сложность заключается в необходимости собрать достаточно большое количество документов:

Моделированное заявление;

Детские сертификаты — оригиналы и копии;

Справки, полученные из государственных органов, важнейшим из которых является документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;

Документ, удостоверяющий личность матери;

Справка об официальных доходах женщины;

Получено предварительное решение.

После сбора документов вам необходимо будет обратиться в государственную организацию по месту жительства матери или ее прописки. Решение принимается в течение одного месяца. Если принято положительное решение, женщине выдается специальная справка. Этот документ поможет вам организовать все льготы, предусмотренные законом.

Если сотрудники государственной организации приняли отрицательное решение, оно должно быть обосновано!

Условия предоставления в 2019 году

Рассмотрим подробнее ситуации, в которых родителю может быть предоставлен двойной вычет.

Если второй родитель не работает

Вычет может быть предоставлен работнику на каждого ребенка в двойном размере, если второй работник отказывается от своего права.

Однако в следующих ситуациях отказ от удержания не допускается:

Когда второй родитель официально безработный и не имеет дохода, и, следовательно, имеет право воспользоваться стандартным вычетом.

Такая ситуация складывается даже в том случае, если второй родитель в настоящее время находится в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Если второй родитель не работает, но зарегистрирован в качестве безработного в службе занятости, он также не может отказаться от удержания в пользу другого родителя, поскольку при отсутствии дохода он не имеет права на это пособие.

При отказе второго родителя

Родитель может запросить вычет, если другой родитель работает, имеет доход, но отказывается от права применять стандартный вычет в пользу супруга.

Отказ от удержания выгоден в ситуации, когда один из родителей имеет значительный доход и может использовать это преимущество в течение короткого периода времени, пока не будет превышена установленная законом сумма (350 000 рублей). Обоим родителям выгодно, если будет подано заявление об отказе от удержания.

Внимание! Отказ от удержания производится на имя вашего работодателя. Чтобы второй родитель мог применить право на двойной вычет, должна быть копия этого отказа и справка с места нахождения работника, отказавшегося от удержания, подтверждающая, что он не использует льготу в виде стандартного вычета быть взятым.

Впоследствии работник, запрашивающий осуществление права на двойной вычет, должен подать заявление и приложить к нему сертификат и копию отказа второго родителя.

Вам будет интересно:

Отчисление за отпуск, не отработанное на момент увольнения: в каких случаях проводится и как

Если мать (отец) одиночка

Судьба может сложиться так, что в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Это может быть как мать ребенка, так и отец ребенка. В этом случае этот родитель имеет официальный статус родителя-одиночки.

В большинстве случаев у этих родителей есть специальный сертификат, подтверждающий этот статус. Но его присутствие не требуется. Для подтверждения этого факта достаточно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором графа с информацией о втором родителе будет пустой.

Чтобы зарегистрировать право, вы должны подать заявление на двойной вычет в отдел кадров и приложить копию этих документов.

Родитель-одиночка может считаться родителем, если супруг (а) умер, признан таковым или исчез в суде. В этом случае у ребенка в справке есть данные об обоих родителях, но к справке прилагается свидетельство о смерти второго родителя или соответствующее решение суда.

Важно! Если один из родителей выходит замуж, он теряет статус одного из родителей. В будущем может произойти расторжение этого брака. Условия двойного удержания могут быть восстановлены, если бывший супруг не усыновил ребенка.

Законные положения

Несколько норм закона регулируют вопрос о двойных вычетах для матерей-одиночек:

Резолюция пленарного заседания n. 81 от 1995 г. Он регулирует само понятие состояния матери, автономного обучения детей и порядок его регистрации.
Резолюция пленарного заседания n. 1012 от 2009 г. Данным положением регулируется возможность получения и ежегодного увеличения установленного соотношения произведенных платежей.
Многие вопросы регулируются трудовым и налоговым кодексами.

Размер двойного вычета

Каждая мать, родившая и воспитывающая ребенка без супруга, имеет право на двойной налоговый вычет!

Чтобы понять, что представляет собой описанный вычет, стоит привести несколько числовых показателей. Налогооблагаемая денежная база доходов, полученных родителями при наличии ребенка в полноценной семье, уменьшается на 1400 рублей. Если ребенка воспитывает одинокая женщина, вычет автоматически увеличивается вдвое и составляет 2800 рублей.

Размер подлежащего уплате налогового вычета напрямую зависит от общего числа детей, которых женщина родила, усыновила и подрастает. Размер установленных законом стандартных двойных удержаний выглядит следующим образом:

На первого и второго ребенка — 2800 рублей;

Третьим и всем последующим детям — 6000 рублей;

Для детей с разными группами ОВЗ — 12 000 рублей;

Для аспиранта или студента вуза — 24 000 руб.

Удержание двойного налогообложения вычитает довольно большую сумму из налоговой нагрузки за год. Благодаря этому значительно выросла заработная плата женщины.

Как применяется налоговый вычет

В общем, матери-одиночке не стоит задавать такой вопрос: должные вычеты производит бухгалтерия предприятия. Однако будет полезно знать механизм применения таких расчетов. Рассмотрим принципы проведения таких выводов.

На какую сумму можно рассчитывать

Как уже говорилось выше, все родители и опекуны, воспитывающие детей в возрасте до 18 лет, имеют право на налоговый вычет. Однако матери-одиночки имеют право на двойной вычет, поэтому уменьшение налоговой базы будет удвоено.
В настоящее время матери-одиночки получают выплаты в следующих размерах:

ребенок — 2 800 руб.;

двое детей — 2 800 руб.;

трое и более детей — 6000 руб.;

ребенок-инвалид — 12 000 руб.

Обратите внимание, что вычет предоставляется до 18 лет. В случае поступления ребенка от матери-одиночки на дневное отделение университета срок предоставления налоговых льгот увеличивается до 24 лет.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет довольно прост: налоговая база уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается налог на прибыль. Однако здесь необходимо учитывать ряд нюансов. В частности, предоставляемые привилегии суммируются. Для наглядности приведем небольшой пример расчетов.
Допустим, некая гражданка Александрова воспитывает троих детей, рожденных вне брака, отцовство детям не установлено. Поскольку отношения не были зарегистрированы и в графе «Отец» стоит прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому она имеет право на двойной налоговый вычет.

Так, на первых двух детей женщина имеет право на налоговую льготу в размере 2800 рублей, на третьего ребенка — 6000 рублей. При добавлении общая сумма налогового вычета составит 11 600 рублей. Представьте, что у Александровой 50 тысяч рублей в месяц. Из этой суммы вычитается не облагаемый налогом доход: 50 000 — 11 600 = 38 400 руб. Это налоговая база, из которой будет удерживаться 13% подоходного налога или 4 992 рубля.

После уплаты налогов остается 33 408 рублей, к которым добавляется не облагаемая налогом сумма. В результате мать-одиночка получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом на налоговый вычет, после удержания 13% ее зарплата составила бы 43 500 рублей. На первый взгляд разница незначительная, но для матери-одиночки сумма в 1,5 тысячи рублей может оказаться большим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день максимальный размер льготного налогообложения установлен в размере 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных льгот достигает этого порога, льготное налогообложение перестает применяться до конца календарного года.

Условия для оформления вычета

Право ходатайствовать о двойном налоговом вычете имеет только официально трудоустроенная женщина, имеющая специальное свидетельство.

Размер уменьшения установленной законом налоговой базы напрямую зависит от дохода, который официально получает мать-одиночка. Если он составляет более 350 тысяч в год, льгота в виде двойного налогового вычета не применяется. Это указано в п. 4 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Несоблюдение крайнего срока выдачи причитающегося вычета не будет потеряно. Сумма уплаченных налогов может быть возвращена до конца года. Для этого необходимо будет подать в необходимые организации специальное заявление и установленные законодательством документы.

Право на двойной вычет автоматически истекает, если женщина официально состоит в браке. Здесь не имеет значения, усыновит ли новый супруг своего ребенка. Причина в том, что супруги несут равную ответственность за расходы на воспитание и содержание ребенка.

Если на момент развода супруг не официально подтвердил свое отцовство, женщина может восстановить свое целомудрие.

В нашем мире довольно сложных отношений между мужчиной и женщиной уже не удивительно, что женская половина решает растить ребенка самостоятельно.
Для получения дополнительной информации о стандартных вычетах прочтите: Стандартного вычета подоходного налога с физических лиц для домохозяйки не существует, и родитель-одиночка может получить двойной вычет

Проще говоря, они становятся матерями-одиночками, а иногда и сознательно. Кто такие матери-одиночки и каков их правовой статус, какие права и преимущества они имеют в обществе и на какие выгоды могут рассчитывать их дети?

Статус матери одиночки

Обычно матерью-одиночкой считается любая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно, но на самом деле с юридической точки зрения это не совсем так. Статус «матери-одиночки» приобретает женщина:

если она родила не состоящего в браке ребенка (а не в течение 300 дней с момента развода),

если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом (добровольно или в судебном порядке);

женщина, родившая ребенка в браке или в течение 300 дней после расторжения брака,

если супруг (бывший супруг) зарегистрирован как ребенок, но отцовство оспаривается и есть окончательное судебное решение о том, что супруг (бывший супруг) не является отцом ребенка,

а также женщина, не вышедшая замуж и усыновившая ребенка.

Если, например, у женщины умер муж, то официально она не мать-одиночка, она становится вдовой. К сожалению, такие ситуации почему-то не принимаются во внимание, и женщина, фактически вынужденная самостоятельно воспитывать ребенка, не имеет права на соответствующие льготы. Прочтите: Новый расчет подоходного налога с физических лиц: размер стандартных вычетов по подоходному налогу с физических лиц
Обновлено 09.07.2011

Для получения двойного вычета на ребенка женщине необходимо предъявить документ, подтверждающий отсутствие зарегистрированного брака. Соответствующие пояснения даны специалистами Минфина РФ письмом от 19.08.2011 г. 03-04-05 / 5-579. Для получения двойного вычета по НДФЛ работник должен предоставить справку с места работы по форме № 25 ЗАГС. Если сведения об отце ребенка указаны со слов женщины, необходимы дополнительные доказательства, подтверждающие, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

Какие пособия полагаются матери-одиночке?

Мать-одиночка, конечно же, получает все привычные льготы:

единовременное пособие женщинам, состоящим на учете в медицинском учреждении до 12 недель беременности,

пособие по беременности и родам,

единовременное пособие на рождение ребенка,

ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком по достижении полуторалетнего возраста

и ежемесячные алименты.

Для уточнения суммы выплат и других интересующих вопросов необходимо обращаться в органы социальной защиты по месту жительства. Льготы для матерей-одиночек отличаются от обычных льгот. В различных субъектах федерации предусмотрены дополнительные льготы с целью социальной поддержки матерей-одиночек. Так, например, в соответствии с законом Москвы «О социальной поддержке семей с детьми в Москве» мать-одиночка имеет право:

на ежемесячное пособие на возмещение расходов в связи с увеличением прожиточного минимума;

на ежемесячное пособие для компенсации удорожания питания ребенка в возрасте до трех лет;

оказание помощи в натуральной форме и предоставление льгот детям до 3 лет.

Еще одним важным моментом стал двойной вычет НДФЛ, если мать работает. Таким образом, если сведения об отце ребенка не указаны в свидетельстве о рождении ребенка, мать ребенка имеет право на двойной стандартный налоговый вычет. Согласно п. 7 ниже. 4 п.1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет уплачивается в двойном размере единственному родителю (усыновителю), опекуну, попечителю.
Для целей применения под. 4 п.1 ст. 218 НК РФ понятие «родитель-одиночка», в частности, может включать случаи, в которых отцовство ребенка не установлено законодательно, даже если по запросу матери ребенка сведения о отец ребенка не зарегистрирован в реестре свидетельства о рождении ребенка (ст. 17 Федерального закона от 15.11.97 № 143-ФЗ «Документы гражданского состояния»). Об этом сообщил Минфин России письмом от 01.09.2010 г. 03-04-05 / 5-516.

Какие льготы полагаются матери-одиночке

Мать-одиночка имеет право на ежемесячное пособие на детей в большем размере, чем другие, независимо от уровня материального обеспечения матери, условий ее жизни

доплата до 1,5 лет

каждая мать-одиночка имеет законное право на получение дополнительной ежегодной материальной помощи от государства в размере

мать-одиночка не может быть уволена с работы по инициативе администрации по достижении ее 14-летнего сына, за исключением случаев ликвидации организации, когда допускается увольнение с обязательными работами. Принудительный прием на работу таких работников осуществляется работодателем даже в случае их увольнения по окончании срочного трудового договора (контракта). На период работы сохраняют свою среднюю заработную плату, но не более трех месяцев с даты прекращения срочного трудового договора (контракта)

матерям-одиночкам оплачивается 100% отпуск по болезни по уходу за ребенком до 14 лет в течение более длительного периода, чем другим женщинам

они также имеют право на неоплачиваемый ежегодный отпуск, примыкающий к основному отпуску или отдельно от него на максимальный период 14 дней в удобное для них время

запрещается отказывать в приеме на работу и снижать заработную плату сотрудников по причинам, связанным с наличием детей. В случае отказа в приеме на работу матери-одиночки с ребенком до четырнадцати лет работодатель обязан письменно сообщить причину отказа. Отказ в приеме на работу можно обжаловать в суде

в случае необходимости он имеет право на приоритетное размещение

мать-одиночка имеет право на беспрепятственное помещение несовершеннолетнего ребенка в учреждение полного господдержки

школьник матери-одиночки может рассчитывать на бесплатное питание в школьной столовой — решение принимает директор школы. То же самое и с бесплатными учебниками.

в территориальных отделениях в порядке очередности выдаются бесплатные путевки (или с частичной доплатой) не реже одного раза в два года в санатории и оздоровительные лагеря (необходимо стрелять по работникам префектур)

также льготы предусмотрены на приобретение определенных лекарств, список которых должен быть в каждой детской поликлинике. На некоторые лекарства, в основном дорогие, действует скидка 50 %

дети также имеют право пользоваться массажным кабинетом, если таковой имеется в клинике. Если нормальная семья может рассчитывать на оплату 50%, то детям из семей с социальным паспортом эти услуги предоставляются бесплатно

продажа детской одежды происходит в территориальных отделениях

К сожалению, матерям-одиночкам не стоит рассчитывать на серьезную государственную помощь, особенно в финансовом плане. Не говоря уже о том, что если женщина на самом деле сама воспитывает ребенка, но где-то есть отец, ее нельзя назвать матерью-одиночкой, но официально она попадает в категорию «неполных родителей».

Порядок оформления

Если женщина официально трудоустроена, процесс регистрации не составит труда. Вам нужно будет написать заявление в специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают бухгалтера.

Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить необходимый вычет можно будет только в одной из них!

вы должны действовать через Федеральную налоговую службу, если налоговая льгота не была предоставлена на официальном рабочем месте или не была переведена полностью. В такой ситуации женщине необходимо произвести следующие манипуляции:

Декларация заполнена.
Выдается справка у руководителя предприятия по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, этот сертификат берут у каждой из них.
Собираем подписанные бумаги.
Пакет с собранными документами передается специалистам ФНС.
По образцу составляются две грамотные декларации: о возмещении и о зачислении суммы, причитающейся с карты, на счет.

Необходимые бумаги и справки

Для постановки на учет и последующего получения налоговой льготы матери-одиночке необходимо собрать следующие документы:

Справки для детей с пустой строкой «Отец»;

Запрос на уменьшение налоговой базы;

Документ, подтверждающий смерть отца, или постановление суда о его исчезновении (при наличии данных факторов);

Документ, полученный в ЗАГСе, оформленный по специальной форме 25. Выдается женщине в процессе постановки на учет родившегося ребенка. Справка оформлена по форме 2-НДФЛ с последнего места работы;

Документы, подтверждающие фактор обучения детей в вузе или колледже. Это должен быть отдел, работающий полный рабочий день.

Иногда двойной вычет требуется не от матери-одиночки, а от одного из родителей в полноценной семье. Это разрешено, если вы официально отказываетесь от льгот по месту работы.

Данный отказ прилагается к пакету документов, поданных в ФНС. При этом нужно будет приложить справку 2-НДФЛ с официального рабочего места отказавшего.

Какие вычеты получает мать-одиночка

Женщина, которая самостоятельно воспитывает детей и при этом работает официально, может получать различные виды компенсаций наряду с другими налогоплательщиками. При этом у него есть возможность оформить стандартный двойной вычет. Основные виды возврата, разрешенные для регистрации женщины, включают:

имущество, передаваемое при покупке гаража, квартиры или частного жилого дома;

социальные, предусмотренные при наличии расходов на образование или лечение женщины, ее детей или родителей;

стандартная, выплачивается до тех пор, пока ребенок не является несовершеннолетним, и в связи с отсутствием отца это возмещение предоставляется в двузначной форме.

О том, как получить налоговый вычет на ребенка, смотрите в этом видео:

Важно! При регистрации одного из вышеперечисленных видов реституции необходимо подготовить множество документов, подтверждающих расходы и право женщины на получение пособия.

Особенности двойной выгоды

есть только один вычет, который зависит от размера расходов и заработной платы налогоплательщика, но при этом он выплачивается в два этапа.

Как правильно рассчитывается льгота

Бухгалтерия компании, где работают мать или отец, претендуя на двойное пособие, должна самостоятельно позаботиться о расчетах. Для этого только сотрудник должен собрать необходимые документы, подтверждающие его право на возврат денег.

Каждый человек может проверить правильность расчетов, произведенных бухгалтером организации, так как для этого используется простая формула. Для этого стандартный вычет на ребенка умножается на 2 и на коэффициент 0,13.

Если мать имеет статус одиночки и одновременно воспитывает ребенка, она может рассчитывать на вычет: (1400 * 2) * 0,13 = 364 рубля. Эта сумма равна 4368 рублям в год. Именно эта сумма не начисляется с заработной платы, что приведет к ее увеличению.

Важно! Эта помощь предоставляется до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетия, но если ребенок поступает в университет дневного отделения, этот вычет может быть увеличен до 24 лет.

Сроки перечисления вычета

Согласно закону, налоговики должны принять соответствующее решение в течение 10 дней. Несмотря на это, в среднем этот процесс занимает месяц.

Причина задержки заключается в том, что после принятия положительного решения налоговые органы направляют соответствующий запрос в официальный территориальный орган федерального казначейства. Другими словами, добавляется дополнительная возможность, которая автоматически увеличивает время ожидания переводимых средств.

Отказ и прекращение выплат

Причин прекращения или отказа в льготном налоговом вычете может быть несколько:

Вступление матери в официальные отношения.
Увеличение дохода за год на сумму более 350 тыс. Руб. В месяц это 29167 руб.
Суд установил официальное отцовство детей.
Ребенку исполняется 18 лет, но только в том случае, если он не учится на дневном отделении в университете. В этом случае право на двойной вычет в отношении других несовершеннолетних детей остается в силе.