Налог на квартиру по завещанию в 2021 году – наследование, облагается ли в России

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Иногда собственник недвижимости при жизни задумывается о способах передачи права собственности. Для этого есть возможность зафиксировать процесс письменно.

Однако страх, что воля не сбудется, или другие причины заставляют искать другие выходы из ситуации. В чем преимущества составления завещания перед наследством по закону и другими способами перехода права собственности:

Однако передача квартиры по завещанию имеет ряд недостатков:

Вот почему многие люди имеют жилье при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или заключая акт дарения. Указанные сделки и заключенные после заключения контракты представляются более надежными. У каждого из методов есть свои достоинства и недостатки. Однако в этом случае передача квартиры новому владельцу произойдет в течение жизни нынешнего владельца. Только завещание допускает передачу прав на квартиру только после смерти и сохранение безусловного права на объект при жизни.

Следовательно, регистрация завещания не облагается налогом. Это делает процедуру доступной для многих категорий заинтересованных сторон. За это взимается плата, но налоги не включены. Кроме того, нет необходимости платить налоги за унаследованную жилую площадь. Это необходимо сделать в случае продажи недвижимости в срок, не превышающий 3-х лет с момента ее получения. Жилую площадь можно получить из завещательного документа, подготовка которого имеет свои достоинства и недостатки.

Форма и содержание завещания квартиры не родственнику

Если завещание составлено неправильно, оно может быть признано недействительным. Завещание может быть составлено:

Если вы не нашли ответа на свой вопрос, вы можете получить ответ на свой вопрос, позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация

Если завещание составляется самим гражданином, то он должен быть дееспособным на тот момент и должен подписать завещание собственноручно. Если завещание составлено нотариусом со слов гражданина, а это может быть в следующих случаях:

Для оформления такого завещания у нотариуса гражданин должен предъявить паспорт. Завещатель также имеет право попросить другое лицо заверить завещание в присутствии нотариуса. В этом случае нотариус должен указать причину отсутствия собственноручной подписи наследодателя.

Как правило, в завещании не допускаются опечатки, исправления, зачеркнутые слова и т.д. Листы завещания должны быть пронумерованы и сшиты.

Статья 1124 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит, что завещание должно быть составлено в письменной форме и нотариально удостоверено. В исключительных случаях завещание могут засвидетельствовать другие люди, например врач, командир войсковой части и т.д.

В завещании должно быть указано:

Требования к наследодателю при удостоверении завещания

Завещатель должен быть:

Завещание, заверенное нотариально

Этот документ оформляется непосредственно наследодателем и, если это невозможно, нотариусом по поручению наследодателя. В процессе написания допускается использование вспомогательного оборудования (пишущая машинка, компьютер и др).

По окончании составления акта его необходимо полностью прочитать завещанием в присутствии нотариуса. Если по объективным причинам наследодатель не может прочитать текст, его оглашает нотариус с указанием на завещательном листе, по каким причинам было невозможно прочитать документ лично наследодателем.

Завещание должно быть подписано наследодателем, а если это невозможно — другим лицом: свидетелем происходившего под ним производства с пометкой о завещании причин невозможности подписания документа непосредственно наследодателем.

В процессе составления и заверения завещания в качестве свидетеля может присутствовать третье лицо. В этом случае нотариус должен указать в завещании данные, относящиеся к этому лицу, и предостеречь его от подписания об обязанности хранить в тайне сущность и смысл завещания.

При удостоверении завещания нотариус предупреждает наследодателя о праве наследников на обязательную часть наследства. Это указывается в завещании.

Завещание закрытого типа

Содержание этого документа остается неизвестным никому, кроме наследодателя. Знание его текста до момента открытия невозможно даже нотариусу. Завещание, написанное его собственной рукой, должно быть подписано лично по завещанию и может быть прочитано только тогда, когда он уезжает в другой мир.

Совершенный таким образом акт запечатывается в конверт и передается нотариусу. Это должно быть сделано при наличии подписи двух свидетелей на конверте.

Конверт помещается нотариусом в другой конверт, на котором ставится подпись свидетелей и ставится отметка о времени и обстоятельствах описанного деяния. Составленное таким образом поручение подается в нотариальную контору.

В случае необходимости нотариус при вскрытии завещания выдает заверенную копию всем заинтересованным лицам. Оригинал хранится у нотариуса.

Завещание вскрывается и оглашается через 15 дней после смерти наследодателя в присутствии двух свидетелей и заинтересованных лиц. Факт вскрытия и составления завещания подтверждается протоколом, подписанным свидетелями и нотариусом.

Завещание и чрезвычайные обстоятельства

Они признаны как:

1. Нахождение наследодателя в состоянии или обстоятельствах, представляющих определенную угрозу для жизни.
2. Если в сложившейся ситуации невозможно оформить завещание в соответствии с требованиями закона.

Для исполнения такого завещания требуется решение суда, подтверждающее чрезвычайные обстоятельства, до выражения последнего завещания.

Это завещание не может быть признано действительным, если в течение одного месяца после истечения этих обстоятельств не последует исполнение нового завещания.

Деньги, внесенные в любой банк, также можно оставить с поручением о наследстве, оно оформляется отдельным соглашением в письменной форме при заключении договора банковского обслуживания.

Завещания, имеющие силу нотариальных

Эти моменты также учитываются законодательством в следующих ситуациях:

1. Воля людей, проходящих лечение в больницах, домах престарелых, больницах, удостоверяется руководителем учреждения или его доверенным лицом по медицинским работам.
2. Когда наследодатель находится в дальнем плавании, капитан судна имеет право на страхование.
3. При работе в длительных экспедициях завещание может быть подтверждено его начальником.
4. Воля военных и гражданских лиц, работающих в зафрахтованных воинских частях, может быть обеспечена командирами частей.
5. Пожелания граждан, отбывающих наказание в местах отбывания наказания, удостоверяются руководителями этих учреждений.

Все действия перечисленных лиц приравниваются к нотариальному акту и совершаются в соответствии с действующим законодательством.

Оценка жилья

Унаследованное недвижимое имущество, квартира или ее часть, необходимо оценить за свой счет, чтобы предоставить данные нотариусу для точного расчета государственной пошлины.

По контракту это может сделать независимый лицензированный эксперт, страхование ответственности и другие полномочия или государственное учреждение. Оценщик сделает котировку на основе инвентаризации, рынка или кадастрового индекса. Самый дешевый способ — пригласить сотрудников БТИ. Они предоставят заказчику оценку рынка.

Ознакомьтесь со списком лиц, имеющих официальное право оценивать квартиры и другую недвижимость в параграфах. 8.9 п. 1. Ст. 333,25 российских крон.

С кого берется налог

Независимо от формы наследования (по закону или по завещанию) каждый заявитель обязан уплатить долю, независимо от степени родства. Разница только в размере сбора (0,3 или 0,6%). Исключение составляют льготные категории наследников.

Налог на завещанное имущество (стоимость свидетельства и госпошлина)

С 2006 года налог на завещанное имущество не взимается. Взамен введена государственная пошлина, которая, по сути, является косвенным налогом, а также платой исполнителям за оформление наследства.

При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина составит:

1. 0,3% на следующие 1-й и 2-й этапы.
2. 0,6% для тех, кроме третьего и последующих этапов.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство и регистрации этого факта в Росреестре наследник становится полноправным собственником недвижимого имущества, а это означает, что он должен платить государству ежегодный налог на имущество по данному имуществу. Более подробная информация о том, как оценивается квартира и сколько государство должно платить здесь, описана в отдельном примечании по предоставленной ссылке.

Вы также можете рассчитать налог на имущество физических лиц (в том числе квартирную собственность) с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России — здесь.

Другое дело продажа квартиры по наследству. Здесь уже действуют другие правила.

Как построить альтернативное расположение с квартирой — смотрите в отдельной заметке по ссылке.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Придется ли мне платить налоги при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, это необходимо. Сделайте вдох и унизьте себя. Но в этом есть логика. Налог должен уплачиваться с полученного дохода бесплатно. И это вполне разумно и разумно. То есть продажа квартиры, которую собственник получил бесплатно (в наследство), — это приличный доход. И именно этот доход придется делить с государством, поскольку именно он гарантирует безопасность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть лазейки в налоговой сфере. На самом деле, неважно, как была приобретена квартира. Когда он его продает (когда получает доход от продажи), у продавца всегда есть налоговая база. Но продавец вправе применить к этой базе налоговые вычеты, которые уменьшают для него сумму налога, а иногда даже сводят ее к нулю. Например, если унаследованная квартира находится в собственности наследника более 3 лет, НЕ нужно платить налог при продаже этой квартиры.

При этом указанный срок владения 3 года исчисляется не с момента государственной регистрации имущественных прав наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), то есть с момента возникновения права имущества, передаваемого по наследству (п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Кто освобождается от уплаты налогов

С 2005 года отменен налог на унаследованное жилье, но на практике есть уплата госпошлины. Этот процесс осуществляется через нотариуса.

Они полностью освобождены от уплаты государственной пошлины:

1. Те люди, которые жили и продолжают находиться в унаследованном имуществе;
2. Юридически недееспособные несовершеннолетние и наследники;
3. Герои Российской Федерации;
4. Ветераны Великой Отечественной войны;
5. Рыцари Ордена Славы.

Нотариальные сборы предусмотрены для каждого действия, совершенного по очереди и с недвижимостью, переданной по завещанию.

Важно! Заверение завещания обойдется в 100 рублей. Открытие и чтение завещания от 300 руб. Опись вещей в наследство 600 руб. Тарифы утверждены законом, но могут варьироваться в зависимости от региона и респектабельности офиса.

Для не облагаемых налогом наследников этапы расчета реальной стоимости квартиры остаются актуальными. Им необходимо обратиться в МФЦ за выпиской и оплатить за нее госпошлину.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции об оплате необходимо иметь документы с указанием ориентировочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием унаследованной доли. Например, покойный оставил сыну и дочери жилье ориентировочной стоимостью 1 миллион рублей. Каждый из них претендует на 50% квартиры, а это значит, что госпошлина будет уплачиваться по унаследованным долям — по 1500 рублей каждая.

Квитанция об оплате выдается нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство, с помощью которого гражданин может зарегистрировать недвижимость. Если заказчик освобожден от уплаты госпошлины, он должен предоставить соответствующие документы. Обратите внимание, что справку об инвалидности I или II степени, чтобы воспользоваться скидкой, необходимо предъявить непосредственно в банк.

Дополнительные нотариальные услуги могут быть оплачены как дополнительная плата. Например, при наличии закрытого завещания только нотариус имеет право вскрыть конверт с ним. Стоимость услуги 300 руб. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Льготы при оплате госпошлины

Уплата государственной пошлины требуется не во всех случаях. Например, поскольку доход от авторских прав облагается налогом, нет необходимости платить дополнительные государственные налоги. При этом не выплачивается наследование денежных сумм, вкладов и возмещений, полученных страховой компанией.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от уплаты государственной пошлины при условии, что:

Пособие в размере 50% по уплате государственной пошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Кроме того, государственная пошлина не уплачивается в случае отказа физического лица от наследства. В этом случае платеж будет произведен следующим по очереди правопреемником, у которого есть средства.

Кроме того, с недвижимого имущества не взимается налог на наследство. Согласно ст. 1151 куб. Остальное имущество переходит в собственность государства.

Получение свидетельства о наследстве: стоимость

Основным наследственным документом, дающим право вступить во владение завещанной недвижимостью, движимым имуществом и другими ценностями, является свидетельство. Именно за него у нотариуса оплачивается госпошлина, после чего сотрудник начинает процесс регистрации (проверка информации о титуле соискателя, подготовка документации).

Размер нотариального вознаграждения не зависит от офиса, в котором будет оформлена справка. На размер суммы влияет степень родства (п. 22 статьи № 333.24 НК РФ) и оценочная стоимость квартиры.

В том же законодательном источнике указаны следующие ставки федеральной пошлины:

Этот тариф оплачивается в банке, через портал «Госуслуги», в терминалах. Квитанция прилагается к остальным документам, предъявляемым нотариусу (форма обычно выдается в офисе).

Примечание! Налог вообще не платят те, кто проживал с умершим наследодателем в одной квартире и продолжает там находиться, а также некоторые категории граждан, перечисленные в пп. 11, 12 ст. 333.35 ТУИР, а также в недавней редакции ТУИР от 2016 г., ст. 333.24 и арт. 333,38.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Наследникам придется оплатить услуги нотариуса и госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но это очень небольшая сумма по сравнению с 13% налогом НДФЛ. А ряд льгот для определенных категорий наследников делает эти выплаты даже незначительными.

Размер госпошлины, которую необходимо уплатить нотариусу за оформление наследства по закону и завещанию, составляет (п. 22 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ):

Обязанность нотариуса по выдаче свидетельства о праве наследования квартиры НЕ возлагается на физических лиц (ст. 333.38 Налогового кодекса РФ) в следующих случаях:

Для инвалидов I и II группы действует скидка 50% на уплату государственной пошлины за регистрацию права наследования.

Помимо госпошлины наследники должны будут оплатить услуги (технические работы) нотариуса. При наследовании квартиры такие услуги обойдутся примерно в 5-10 тысяч рублей. Помимо этого наследникам необходимо будет получить и оплатить кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем уплатить государственную пошлину за регистрацию своего имущества в Росреестре — это примерно 2000 руб. (Актуальные цены и порядок регистрации см здесь).

Кроме того, наследники должны помнить, что, принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним все долги умершего наследодателя. Если, например, у умершего была задолженность по налогу на имущество или задолженность по счетам за коммунальные услуги, то оплата за все это ляжет на плечи нового домовладельца.

Как оценить собственную квартиру на продажу? Коэффициенты оценки и метод расчета цены.

Исключения

Этот налог не платят такие люди (предыстория — п. 1 ст. 4 Закона № 2003-1 ФЗ):

Юридическая практика

На практике каждый случай уникален. Разные регионы и регионы, удаленность от городов усложняет оформление наследия. Судебные дела часты. Нотариус дает наследникам шесть месяцев на то, чтобы явиться и заявить о своих правах, но на практике это не всегда возможно, так как сами наследники могут находиться в тяжелом состоянии здоровья. Такие дела рассматриваются в судебном порядке.

Стоимость предмета также играет немаловажную роль. Если квартира в центре города в хорошем состоянии и наследников не больше десяти, ситуация накаляется. Чтобы сохранить всеобщее лицо, нужно обращаться за квалифицированной помощью. Нотариус оформляет документы быстро, качественно, но не бесплатно.

Внимание! Наследники первой степени, сожительствующие с наследодателем, по закону освобождаются от государственной обязанности. На практике это подтверждается только наличием регистрации. Если мать и дочь проживали в унаследованной квартире, но одна из них имела вид на жительство с другим адресом, госпошлина должна быть оплачена.

В этом случае необходимо обратиться за юридической помощью. Грамотные юристы оформят документы, сами запросят информацию, позвонят вам и пригласят на прием.

Итог

Налог на наследство 2021 — это госпошлина. Он исчисляется по ставкам, установленным статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации для наследования по закону и завещанию. Налог на наследство отменен Федеральным законом от 27.07.2012 г. 78-ФЗ от 01.07.2005. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Видео