Налог при дарении недвижимости не родственнику

Для многих процедура дарения собственности представляет собой абсолютно бесплатную операцию, при которой получатель подарка не обязан вносить какие-либо платежи.

В отношениях между участниками дарения, по сути, никакие переходы расчетов в соответствии с действующим законодательством не допускаются. Другое дело — договоренности с государством.

Процедура дарения, как, например, процедура покупки, подлежит налогообложению. Однако сумма налогов, взимаемых с подаренной квартиры, сильно варьируется в зависимости от штата и категории получателя столь дорогого подарка.

Налог на дарение недвижимости неродственнику и родственнику не может быть одинаковым. В чем разница в налогообложении подарка, поговорим дальше.

Налогообложение дарственной

По договору дарения одна сторона сделки бесплатно передает недвижимость другой стороне или соглашается сделать передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка, как квартира или другое имущество, признается доходом или экономической выгодой для нового покупателя. Следовательно, пожертвования должны облагаться налогом.

С того момента, как новый владелец квартиры зарегистрирует ее в ЕГРН, он обязан уплатить налог на прибыль.

От налогообложения освобождены только две категории людей:

Все остальные получатели подарка подлежат налогообложению.

Дарение недвижимости родственникам

Подоходный налог с населения платить не нужно, если ваш родственник становится получателем пожертвования на недвижимость. Но для этого родственник должен принадлежать к членам семьи, список которых установлен ст. 3 ЦИ РФ.

Согласно закону от налогообложения освобождены следующие члены семьи:

Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны платить подоходный налог с полученного в подарок имущества.

То есть родственник, получивший квартиру в подарок, не платит налог на прибыль, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако по правилам Налогового кодекса РФ он по-прежнему обязан платить налог на имущество с недвижимого имущества.

Договор дарения квартиры не родственнику

Итак, нужно ли платить налоги неродственнику, получившему квартиру в подарок? Передача квартиры не родственнику влечет за собой обязанность платить НДФЛ. Гражданин может пожертвовать свое имущество кому угодно.

Льготы по уплате подоходного налога с квартиры неродственником нет.

Чтобы уменьшить сумму налогообложения, операции по дарению часто покрываются за счет купли-продажи, что позволяет получить налоговый вычет с покупки. Однако, если транзакция окажется ложной, она будет объявлена ​​недействительной.

Действующие ставки налогообложения в 2021 году

Налог на дарение квартиры незнакомому лицу необходимо уплатить в соответствии с пп. 7 п. 1, стр. 2, арт. 228 Налогового кодекса РФ.

Гражданин обязан рассчитать сумму налога и уплатить ее самостоятельно. Это его долг, за невыполнение которого он может быть наказан.

Ставки налога на пожертвования устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации следующим образом:

Резидентами страны признаются люди, проживающие на территории Российской Федерации более 183 дней в году.

Жители не обязательно являются гражданами нашей страны. Сюда могут входить, в частности, люди с видом на жительство в России, люди, проживающие в России без гражданства. И наши граждане, которые большую часть жизни проводят за границей, будут считаться нерезидентами страны.

На какую сумму начисляются налоги?

Существует несколько правил налогообложения полученной в подарок квартиры:

Фактически, в налоговом кодексе страны не указано, какие именно документы принимаются за основу для определения стоимости подаренного имущества для дальнейшей налоговой оценки.

Такие документы могут включать в себя не только отчеты независимых оценщиков о рыночной стоимости объекта недвижимости, но и информацию об описи или кадастровой стоимости жилья, полученную в БТИ.

Специалисты советуют платить налог точно по рыночной стоимости квартиры, чтобы избежать накопления недоимок и споров в суде с налоговым инспектором.

В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость

Уплата НДФЛ с подаренного имущества осуществляется в несколько этапов:

Декларацию можно заполнить в письменной форме, которую получают налоговые органы, или через официальный сайт ИФНС, заполнив электронную форму. Сегодня многие компании предоставляют платные услуги по заполнению и подаче деклараций.

Какие документы требуется собрать?

В налоговую нужно будет подать не только декларацию, но и внушительный перечень других документов. Согласно заявлению, сотрудники сервиса не смогут принимать с вас налоги.

Поэтому к декларации необходимо приложить:

Где уплачивается налог не родственником?

Подоходный налог на дарение должен быть уплачен полностью немедленно и вовремя.

Уплата налога на подаренные товары производится на основании налоговой квитанции, выданной сотрудником с реквизитами платежа, которую плательщик получает при подаче декларации.

Теоретически квитанцию ​​может отправить налоговый инспектор после проверки представленных документов. Но это редко практикуется.

Если плательщик потерял предоставленные ему реквизиты, он может найти их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всем налогоплательщикам и гражданам.

Оплатить налог можно при получении в любом отделении любого банка. Главное — заранее убедиться, что у вас есть именно те реквизиты, которые относятся к вашему территориальному отделению ФНС.

Сроки оплаты

Как правило, полную налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года.

Даже если сумма уплаченного налога равна нулю, все равно необходимо подавать налоговую декларацию. За неисполнение этой обязанности действующим законодательством предусмотрены пени и штрафы.

Налоги необходимо будет уплатить до 15 июля того же года, в котором была подана декларация.

Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?

Налог на дарение земельного участка не родственнику или квартиры необходимо уплатить, когда дарение между сторонами уже совершено.

То есть, если вы включитесь заранее, до заключения самой сделки, вы можете провести какие-то юридические манипуляции, которые освободят плательщика от этой обязанности.

Очень часто для освобождения от налогового бремени стороны сделки прибегают к заключению договора купли-продажи, а не к дарению. В случае, если покупатель не обязан платить налог на прибыль, это обязательство переходит к продавцу.

Однако, если продавец владел этой недвижимостью более 3 лет до сделки, он может впоследствии оформить налоговый вычет, тем самым вернув свои деньги. Манипуляция довольно сложная, может привести к признанию транзакции ничем. Поэтому лучше заранее обратиться за помощью к опытным юристам.

Второй часто применяемый вариант уклонения от уплаты подоходного налога заключается в следующем. Если вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, вы можете пойти на двойную сделку.

Сначала представьте квартиру своему близкому родственнику, который также является близким родственником конечного покупателя. Таким образом, право собственности будет передано дважды, и ни одна из сторон сделки не будет платить налоги.

Штрафы за неуплату налога

Есть несколько нарушений, связанных с неуплатой налога на дарение. Все квалифицируются как административные правонарушения. Нарушения могут включать полную или частичную неуплату, несоблюдение условий оплаты или неправильную подачу декларации.

Давайте рассмотрим наиболее распространенные штрафы за неуплату налогов при передаче имущества в дар неродственникам.

Несвоевременная подача заявления лицом, не являющимся родственником, влечет за собой следующие виды санкций:

Помимо штрафа за просрочку взимается штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Если декларация была подана вовремя, но налог был уплачен с нарушением установленных временных интервалов, с плательщика взимается штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Штрафы всегда применяются добровольно или через суд, если гражданин не согласен с их выплатой и пытается оспорить решение налоговых органов.

Налог на подаренную долю имущества

Часто дарят не всю квартиру или другое имущество, а только его часть. В этом случае акции могут быть переданы совершенно разным людям.

После принятия доли собственности вам необходимо будет уплатить налог на дарение с этой доли собственности. То есть, если вам дали только половину квартиры, то платить налоги придется ровно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налога на дарение доли, а не всего имущества, никоим образом не меняются.

Под подарком законодатель понимает операцию по получению покупателем подарка экономической выгоды в виде недвижимого имущества. В результате сделка подлежит налогообложению в виде сбора подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

Родственники, которые делают пожертвования, освобождаются от этой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны платить подоходный налог и подавать налоговую декларацию в соответствии с утвержденными ставками и сроками.

Несоблюдение правил уплаты налогов влечет применение санкций к налогоплательщику.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар