Облагаются ли подарки налогом?

Облагаются ли подарки налогом?

Когда и в каком порядке взимается налог с подарков от родственников, организаций или работодателей? Какие облагаются налогом, а какие нет?

Чтобы ответить на вопрос, необходимо ознакомиться с Налоговым кодексом РФ (ст. 217), письмами ФНС и разъяснениями по некоторым вопросам.

Мелкие презенты и налоги на них

Обязательно ли платить НДФЛ на подарки в 2021 году, если вы получили от бабушки 100 рублей за имбирные пряники? Что будет, если ваша мама передаст вам в собственность квартиру или загородный дом?

Когда люди получают небольшие подарки, никто не думает о налогах. Когда на карту поставлены автомобили, недвижимость, драгоценности или искусство, возникает вопрос.

В п. 18.1 ст. 217 НК РФ прямо указано, что доходы в натуральной или денежной форме, полученные в дар от физических лиц (за исключением недвижимости, акций, акций, акций, транспортных средств), не облагаются налогом).

Облагаются ли подарки налогом?

Вам не придется платить налоги, если вы хотите предоставить:

  • набор косметики для друга;
  • сувенир шеф-повару;
  • торт коллеге;
  • «Бижутерия» соседу и тд.
  • Конечно, необязательно объявлять, что вы принимаете презентацию.

    В письме Минфина от 05.05.2012 N 03-04-05 / 4-608 прямо сказано, что для дарения не так важно, находятся ли люди в семейных отношениях. Другое дело, если вы получите в подарок недвижимость, акции, акции, акции, автомобили.

    Крупные подарки и порядок их налогообложения

    В п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ содержит исключение в отношении «больших» презентаций. Это включает:

    Облагаются ли подарки налогом?

  • недвижимость (130 ГК РФ можно рассмотреть более подробно, в том числе квартиры, дачи, садовые домики, комнаты в квартирах, части блокированных жилых домов, коттеджи, помещения и другие);
  • действия (связанные с предпринимательской деятельностью и созданием / управлением бизнесом);
  • доли (они могут быть в собственности или в бизнесе; например, вам дается 2/3 квартиры или 1/3 жилого дома);
  • акции (относится к членам потребительских или производственных кооперативов);
  • автотранспорт (легковые и грузовые автомобили, сельхозтехника, мотоциклы и др).
  • Если подарок сделан наличными, то он не распространяется на исключения, указанные в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ (в части 2 статьи 130 ГК РФ указано, что деньги являются движимым активом).

    Будут ли они облагаться налогом и как понять принцип? Все зависит от степени родства одаряемого и дарителя. Здесь нужно быть максимально внимательным и еще раз пересмотреть Семейный кодекс.

    Подарки между близкими родственниками (налогами не облагаются)

    Доход, полученный в качестве подарка от членов семьи или близких родственников, НЕ облагается подоходным налогом с населения. Это положение прямо предусмотрено в п. 2 п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

    Но вопрос в том, кто принадлежит к членам семьи или близким родственникам.

    В Семейном кодексе они прямо перечислены:

    Облагаются ли подарки налогом?

  • супруги (муж может подарить жене дом / машину / яхту / квартиру / комнату, но семья не обязана платить налоги);
  • родители и дети (отец может «переписать» машину / дачу, домик с садом / поделить квартиру своему ребенку, но декларировать ничего не нужно);
  • приемные родители и приемные дети (нормы Семейного кодекса приравнивают их к родителям и детям);
  • дедушка, бабушка и внуки (бабушка может переписать для вас свою квартиру, а дедушка — гараж, стоимость имущества значения не имеет);
  • сестры и сводные братья (общие отец или мать).
  • Конечно, вы можете получить с них деньги (любую сумму). Такие подарки также не нужно декларировать (и не облагаются обязательными налогами и сборами).

    Подарки между дальними родственниками (будет налог на подарок недвижимости, паев, акций, долей, транспортных средств)

    Вы можете получить любую сумму денег от тети, дяди, двоюродного брата, племянника (при этом вам не придется платить налоги). Если вы собираетесь подарить недвижимость, акции, акции, акции, автомобили, вам нужно будет задекларировать полученные вещи и уплатить налоги.

    Сумма составляет:

  • 13% для резидентов РФ;
  • 30% для нерезидентов РФ (если вы находитесь на территории другого государства более 183 дней в году).
  • Облагаются ли подарки налогом?

    Такие правила предусмотрены Федеральной налоговой службой России письмом № ED-4-3 / 11325 @ от 10.07.2012. Документ определяет логику законодателя и содержит ссылку на Письмо Минфина России от 04.06.2012 N 03-04-05 / 5-684).

    Практический пример. Пусть мама подарит вам квартиру в Москве за 500 000 долларов. Эта сумма не облагается налогом и не декларируется. К вам не будет никаких претензий.

    Если эту квартиру на сумму 500 000 долларов вам подарили ваши тети / дяди / племянники / двоюродные братья и сестры, вам нужно будет заявить о праве собственности и уплатить 13% подоходный налог.

    по этой причине было бы логичнее:

  • o продать недвижимость (и отдать вам деньги без дальнейших налоговых проблем);
  • или «переписать» своему близкому родственнику (и он заключил бы другой договор дарения);
  • или ничего не делать и не регистрировать право собственности на вас (но в случае смерти дарителя могут возникнуть серьезные юридические проблемы).
  • Подарки между друзьями, знакомыми, товарищами (деньги не облагаются, а с крупных объектов взимается налог)

    Здесь ситуация такая же, как и с дальними родственниками. Если вы получите в подарок наличные (наличные или безналичные), ничего страшного. Ничего не нужно декларировать, налог не уплачивается.

    Но вам нужно будет подать декларацию и заплатить 13%, если вы получите один из предметов, таких как:

  • недвижимость;
  • действия;
  • действия;
  • действия;
  • транспортное средство.
  • Облагаются ли подарки налогом?

    Практический пример. Петров Александр и Сидорова Наталья решили пожениться. Свадьбу отметили в ресторане, были приглашены родственники и друзья. Семьи богатые, поэтому раздали много драгоценностей, бриллиантов, квартир и автомобилей.

    Но могли ли молодожены думать, что они должны декларировать и обложить налогом на доходы физических лиц подарки, полученные по случаю вечеринки? В России об этом даже не думают, но (на самом деле) нарушают налоговое законодательство, когда дело касается свадебных подарков.

    Посмотреть на себя:

  • родители Сидоровой подарили 2-комнатную квартиру в центре Москвы стоимостью 750 тысяч долларов (подарок должен быть оформлен на невесту, чтобы ей не приходилось декларировать право собственности и платить налоги; но в этом случае на момент развода Наталья имущество просто оставляет себе, потому что квартира не признается совместно нажитым);
  • друг Петрова внес 100 долларов (налог не уплачен);
  • родители Петрова подарили автомобиль Honda стоимостью 10 000 долларов (ситуация такая же, как и с квартирой; если дар сделан в пользу Александра, то налоги платить не нужно; если Петровы передадут имущество Наталье Сидоровой, то они автоматически получат отдавать 13% дохода);
  • жених дарит невесте дачу непосредственно перед свадьбой (придется платить налоги, потому что между людьми еще нет близких отношений, поэтому сначала лучше поставить печать на брачном акте, а уже потом подарить имущество).
  • сложно понять сложность налогового законодательства. Мы создали специальную таблицу, поэтому я вас прощу за понимание логики.

    Объект налога на дарение в России Подарок от близких родственников (супругов, детей, родителей, сестер и братьев, бабушек и дедушек, внуков) Подарок от дальних родственников Подарок от друзей, знакомых, коллег, однокурсников и других лиц
    Деньги (в любой форме: наличными или иными). Не облагается налогом. Не облагается налогом. Не облагается налогом.
    Недвижимость (дом, квартира, комната, комната, коттедж, земля). Не облагается налогом. Платим НДФЛ и подаем декларацию. Платим НДФЛ и подаем декларацию.
    Действия. Не облагается налогом. Платим НДФЛ и подаем декларацию. Платим НДФЛ и подаем декларацию.
    Действие. Не облагается налогом. Платим НДФЛ и подаем декларацию. Платим НДФЛ и подаем декларацию.
    Транспортные средства (автомобиль, трактор, мотоцикл) Не облагается налогом.
    Маленькие подарки по невысокой цене. Не облагается налогом. Не облагается налогом. Не облагается налогом.

    Теперь вы знаете, как облагаются налогом частные пожертвования.

    Но как определить сумму, на которую человек должен платить 13% или 30%? На практике операции с недвижимостью могут быть затруднены. Ниже мы попытаемся разобраться в этом.

    Декларирование факта получения подарка от физического лица и уплата налогов

    Облагаются ли подарки налогом?

    Письмо ФНС России от 05.06.2012 N ЕД-3-3 / 1975 @ прямо содержит правило, что декларацию о представлении близких родственников подавать НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО! Следовательно, достаточно заключить договор дарения у нотариуса (при необходимости), зарегистрировать сделку (для определенных категорий имущества).

    Если вы получаете недвижимость / автомобили / акции / акции / акции от дальних родственников и друзей, вам нужно будет подать декларацию + заплатить налоги. С сроком подачи заявления все ясно (не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход).

    Проще говоря, согласно подарку, полученному 1 января 2021 года, мы отчитываемся до 30 апреля 2021 года.

    По подарку, полученному 30 декабря 2021 года, необходимо предоставить отчет до 30 апреля 2021 года. Срок уплаты налога — 15 июля (п.4 ст. 228 Налогового кодекса РФ).

    Но вопрос в том, как рассчитывается НДФЛ, как определяется база (с какой суммы взимается налог).

    Ситуация осложняется еще и тем, что даритель и даритель редко соглашаются в стоимости объекта. Указать цену даже считается постыдным, дурным тоном.

    Проблема в том, что гражданское законодательство (п. 1 ст. 572 ГК РФ) считает договор дарения свободным. Это означает, что стоимость вещи, являющейся предметом договора дарения, не является обязательным условием, поэтому указывать цену не всегда необходимо.

    Порядок исчисления налоговой базы по подаркам

    Облагаются ли подарки налогом?

    Для разрешения спорных ситуаций ФНС России по Московской области в письме от 21 июня 2012 г. N 17-16 / 29681 @ указала основные моменты расчета стоимости имущества. Налогоплательщик указывает основу на основе существующих / существующих цен на момент дарения того же или подобного имущества.

    Доход, с которого исчисляется НДФЛ по недвижимому имуществу (квартира, дом, коттедж с садом, коттедж, помещение, комната), определяется исходя из стоимости описи. БТИ оценивается (согласно п. 3 ст. 574 ГК РФ).

    Заявление можно подать как лично, так и удаленно (через портал). Дополнительно вам нужно будет предъявить:

  • оригинал паспорта и ксерокопия (необходимы для идентификации);
  • документы непосредственно о дарении (акт дарения, акт дарения, акт приема-передачи и др).
  • Теперь вы знаете все, облагаются ли подарки налогом, сколько они стоят, что нужно учитывать, как подавать и куда подавать налоговую декларацию.

    Особенности уплаты налогов с подарочных сертификатов

    Вы можете получить их у работодателя / работодателя, магазина / розничной сети, застройщика и так далее. Но облагаются ли эти «бумажки» НДФЛ?

    Письмо Минфина России от 04.04.2011 N 03-03-06 / 1/207 содержит пояснение, что в подарочном сертификате указывается документ, подтверждающий право собственника на получение товаров / работ / услуг от лица (продавца) указанная в сертификате (с учетом оплаты товаров / работ / услуг) его стоимость за вычетом суммы, указанной в сертификате — номинал сертификата.

    Государственные органы квалифицируют получение справки как доход. Следовательно, ему придется платить налоги. Кстати, не имеет значения, предъявит ли гражданин документ об оплате.

    Облагаются ли подарки налогом?

    Но есть один момент, который нужно учитывать (то же Письмо Минфина России от 07.09.2012 N 03-04-06 / 6-274).

    Сертификаты до 4000 рублей НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГОМ!

    Сумма дохода, полученного сверх установленного лимита, подлежит обложению НДФЛ. Если вы получили 4500 рублей, 13% придется заплатить от 4000, но только от 500 рублей.

    Но правило распространяется именно на подарки, а НЕ на ПРИЗЫ, полученные в результате рекламных акций.

    Подарок или приз?

    Если оформление подарочного сертификата оформлено в виде приза или приза (по условиям игры, лотереи, акции), то вам придется заплатить 35% налог в размере более 4000 рублей. Это правило содержится в п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

    Налоговым агентом признается индивидуальный подрядчик или организация, выполняющая проектирование. Это означает, что они сами должны будут пересчитывать 35% доходов физических лиц и перечислять их в бюджет.

    Теперь вы знаете, сколько процентов платить. Нет необходимости сообщать о призах, полученных в рекламной игре или промо-акции, в налоговую инспекцию (они сделают это за вас).

    В случае возникновения проблем с переводом денежных средств налоговый агент должен будет письменно уведомить налогоплательщика + отправить в налоговый орган по месту регистрации о невозможности удержания НДФЛ. Только тогда вы должны все делать сами.

    Подарки от работодателя/нанимателя

    Облагаются ли подарки налогом?

    Вы в компании более 20 лет. Заключен трудовой договор, все официально происходит. К следующему юбилею компания решает выплатить вам 10 000 рублей в качестве «презентации».

    С определенной точки зрения это может показаться подарком. Если посмотреть на это с другого, это своего рода награда / награда. Но нужно ли платить налоги за подарок работодателя?

    Чтобы разобраться в ситуации, перечитаем 1-ю часть ст. 129 ТК РФ. Он устанавливает, что заработная плата — это такое вознаграждение за работу, которое назначается в зависимости от квалификации, сложности, количества, а также качества и условий выполняемой работы сотрудника + заработная плата и поощрения включаются в заработную плату, в том числе:

  • дополнительное вознаграждение за выслугу лет (или выслугу лет);
  • поощрительное пособие;
  • награды;
  • выплаты по поощрительному плану.
  • Для решения спорного вопроса Минфин России в письмах от 23.04.2012 N 03-03-06 / 2/42, а также от 28.05.2012 N 03-03-06 / 1/281 прямо указал: i затраты, понесенные компанией в виде платежей в связи с знаменательными датами, включая личные годовщины и праздники, не признаются в качестве затрат на оплату труда.

    В силу п.28 ст. 217 НК РФ возникает ситуация, когда полученная от работодателя выплата не облагается налогом, если она не превышает 4000 рублей за 1 календарный год. Если у вас 6000, вам придется заплатить 13% от суммы превышения (т.е. 13% от 2000!).

    Термин «налог на подарок физическому лицу» в законодательстве отсутствует. Правильно говорить о «подоходном налоге».

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Адвокат Морозова - рассказываю про решения ваших юридических проблем
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: