Платят ли налог с наследства близкие родственники

Близкие родственники платят налог на наследство

Получение наследства вызывает смешанные чувства. С одной стороны, горе по умершему родственнику, с другой — приятная покупка в виде имущества, денег и прочего наследства. В связи с этим возникают вопросы: какие расходы нас ждут и нужно ли платить налог на наследство близким родственникам. Какие обязательные платежи и услуги нужно будет оплатить для оформления наследства, мы рассмотрим в этой статье.

Содержание

  • Наследование облагается налогом
  • Налог на продажу унаследованного имущества
  • Размер государственной пошлины за совершение нотариальных действий
  • Оплата юридических и технических услуг
  • Обязанность государства регистрировать право собственности на унаследованное имущество
  • Мнение независимых экспертов
  • Облагается ли налогом полученное наследство

    Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации определяет виды доходов физических лиц, не подлежащие налогообложению. Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в результате наследования, освобождаются от налогообложения. 

    При получении вознаграждения авторов интеллектуальных или творческих работ, обладателей патентов законом предусмотрено представление налоговой декларации и уплата налога в размере 13% от суммы. При расчете суммы налога не имеет значения, было получено наследство по завещанию или без завещания. Учитываются степень родства, стоимость унаследованного имущества, льготы и правоспособность наследника.

    Налог при продаже наследственного имущества

    В случае продажи собственности, унаследованной и находящейся в собственности менее трех лет, необходимо будет уплатить налог. Он составит 13% от суммы выручки от продажи недвижимости для резидентов РФ и 33% для нерезидентов РФ.

    При определении размера налоговой базы налогоплательщик вправе получить налоговый вычет, предусмотренный пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

    1. при продаже недвижимости на сумму от одного миллиона рублей.
  • Пример: гражданин В. Паслер через год после наследования квартиры решил продать ее за 1 750 000 рублей. Поскольку квартира находится в собственности менее 3-х лет, а стоимость договора превышает 1 000 000 рублей, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%. Гражданин В. Паслер может уменьшить налоговую базу на 1 000 000 рублей, при этом расчет налога будет следующим: (1 750 000 — 1 000 000) * 13% = 97 500 рублей.
    1. при продаже иного имущества в собственности менее 3-х лет налоговый вычет составляет 250 000 руб.
  • Пример: Беляк Серафима унаследовал от отца автомобиль Lada Granta стоимостью 470 000 рублей и вскоре продал его. Размер налога составит: (470 000 — 250 000) * 13% = 28 600 руб.
    1. Налоговая база может быть уменьшена на сумму расходов
  • Пример: унаследованная квартира продается за 1 600 000 рублей, а наследодатель купил ее за 1 900 000 рублей. В этом случае платить НДФЛ не нужно.
  • Если стоимость проданного имущества менее одного миллиона рублей, либо если оно унаследовано членом семьи или близким родственником и находится в собственности более трех лет, граждане освобождаются от уплаты налога в соответствии с п.1 абзаца. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ.

    Важно: Срок владения исчисляется с момента открытия наследства.

    При продаже акций и ценных бумаг нет никаких льгот и отчислений.

    Размеры госпошлины за совершение нотариальных действий

    За совершение нотариальных действий уплачивается государственная пошлина. Размер госпошлины зависит от степени родства и стоимости имущества по договору оценки (п. 22 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ). Оценка имущества должна быть заказана организацией, имеющей лицензию на ведение этого вида бизнеса.

    Обязанность государства выдать свидетельство о праве наследования по закону и завещанию:

  • 0,3% от стоимости имущества — близким родственникам (детям, родителям, супругу, родным братьям и сестрам), но не более 100 тысяч рублей;
  • 0,6% от стоимости наследства — другим наследникам, но не более 1 миллиона рублей.
  • Для расчета госпошлины наследники должны заказать оценку унаследованного имущества.

    Пример: если сын умершего является наследником квартиры стоимостью 3 млн рублей, ему придется заплатить госпошлину в размере: 3 000 000 * 0,3% = 9 000 рублей

    Если наследниками являются ребенок и внучка умершего, расчет госпошлины производится следующим образом:

    ребенку придется заплатить: (3 000 000: 2) * 0,3% = 4500 руб

    внук: (3 000 000: 2) * 0,6% = 9 000 руб.

    Статья 333.38 Налогового кодекса Российской Федерации предоставляет преимущества при обращении за нотариальным действием. От уплаты государственной пошлины освобождены следующие категории граждан:

  • граждане, имеющие звание героя;
  • награжден орденом Славы;
  • ветераны и участники Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • контрактники и лица, несущие ответственность за военную службу;
  • недееспособные несовершеннолетние и наследники;
  • люди, проживавшие с умершим в одной квартире.
  • Важно: инвалиды I и II групп имеют право на 50 процентов при оформлении всех видов нотариальных действий.

    Сколько стоит наследование от нотариуса

    Оплата за правовые и технические услуги

  • вскрыть конверт с закрытым завещанием и прочитать закрытое завещание — 300 рублей;
  • за принятие мер по защите наследства — 600 рублей;
  • за заверение доверенности на принятие наследства — 200 руб.
  • С размером платы за оказание юридических и технических услуг нотариусами для каждого субъекта Российской Федерации можно ознакомиться на сайте ФНП.

    Госпошлина за регистрацию права собственности наследуемого имущества

    Размер государственной пошлины за регистрацию права собственности на наследственное имущество зависит от типа имущества:

    1. государственная регистрация права на объекты недвижимости — 2000 рублей;
    2. государственная регистрация транспортного средства:
  • выдача регистрационных знаков — 2000 рублей;
  • дело ПТС — 800 рублей;
  • выдача свидетельства о регистрации автомобиля — 500 руб.
  • Как узнать, есть ли наследство

    Независимое экспертное заключение

    При оформлении наследства правопреемники уплачивают государственную пошлину и услуги нотариуса юридического и технического характера.

    Когда вы продаете унаследованное имущество, которое находилось в собственности менее трех лет, вам необходимо заплатить 13% НДФЛ. При расчете этого налога может применяться налоговый вычет. 

    Доходы от продажи акций также облагаются налогом. 

    Не облагается налогом доход от продажи наследственного имущества, находящегося в собственности более 3 лет и стоимостью менее одного миллиона рублей. 

    При получении свидетельства о праве наследования необходимо зарегистрировать право собственности на полученное имущество в Росреестре через МФЦ или на портале госуслуги. За регистрацию прав собственности придется заплатить государственную пошлину.

    Перед оформлением наследства следует уточнить наличие кредитных и долговых обязательств умершего.

    Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, обратитесь за поддержкой к нашим специалистам. У вас есть вопросы или вы не знаете, что делать в той или иной ситуации?

    Заполните заявку на сайте сейчас и получите бесплатную юридическую консультацию. Вы можете написать консультанту на сайте или оставить заявку на обратный звонок. Юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Адвокат Морозова - рассказываю про решения ваших юридических проблем
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: