Получение наследства вызывает смешанные чувства. С одной стороны, горе по умершему родственнику, с другой — приятная покупка в виде имущества, денег и прочего наследства. В связи с этим возникают вопросы: какие расходы нас ждут и нужно ли платить налог на наследство близким родственникам. Какие обязательные платежи и услуги нужно будет оплатить для оформления наследства, мы рассмотрим в этой статье.
Содержание
Облагается ли налогом полученное наследство
Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации определяет виды доходов физических лиц, не подлежащие налогообложению. Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в результате наследования, освобождаются от налогообложения.
При получении вознаграждения авторов интеллектуальных или творческих работ, обладателей патентов законом предусмотрено представление налоговой декларации и уплата налога в размере 13% от суммы. При расчете суммы налога не имеет значения, было получено наследство по завещанию или без завещания. Учитываются степень родства, стоимость унаследованного имущества, льготы и правоспособность наследника.
Налог при продаже наследственного имущества
В случае продажи собственности, унаследованной и находящейся в собственности менее трех лет, необходимо будет уплатить налог. Он составит 13% от суммы выручки от продажи недвижимости для резидентов РФ и 33% для нерезидентов РФ.
При определении размера налоговой базы налогоплательщик вправе получить налоговый вычет, предусмотренный пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации:
- при продаже недвижимости на сумму от одного миллиона рублей.
- при продаже иного имущества в собственности менее 3-х лет налоговый вычет составляет 250 000 руб.
- Налоговая база может быть уменьшена на сумму расходов
Если стоимость проданного имущества менее одного миллиона рублей, либо если оно унаследовано членом семьи или близким родственником и находится в собственности более трех лет, граждане освобождаются от уплаты налога в соответствии с п.1 абзаца. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ.
Важно: Срок владения исчисляется с момента открытия наследства.
При продаже акций и ценных бумаг нет никаких льгот и отчислений.
Размеры госпошлины за совершение нотариальных действий
За совершение нотариальных действий уплачивается государственная пошлина. Размер госпошлины зависит от степени родства и стоимости имущества по договору оценки (п. 22 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ). Оценка имущества должна быть заказана организацией, имеющей лицензию на ведение этого вида бизнеса.
Обязанность государства выдать свидетельство о праве наследования по закону и завещанию:
Для расчета госпошлины наследники должны заказать оценку унаследованного имущества.
Пример: если сын умершего является наследником квартиры стоимостью 3 млн рублей, ему придется заплатить госпошлину в размере: 3 000 000 * 0,3% = 9 000 рублей
Если наследниками являются ребенок и внучка умершего, расчет госпошлины производится следующим образом:
ребенку придется заплатить: (3 000 000: 2) * 0,3% = 4500 руб
внук: (3 000 000: 2) * 0,6% = 9 000 руб.
Статья 333.38 Налогового кодекса Российской Федерации предоставляет преимущества при обращении за нотариальным действием. От уплаты государственной пошлины освобождены следующие категории граждан:
Важно: инвалиды I и II групп имеют право на 50 процентов при оформлении всех видов нотариальных действий.
Сколько стоит наследование от нотариуса
Оплата за правовые и технические услуги
С размером платы за оказание юридических и технических услуг нотариусами для каждого субъекта Российской Федерации можно ознакомиться на сайте ФНП.
Госпошлина за регистрацию права собственности наследуемого имущества
Размер государственной пошлины за регистрацию права собственности на наследственное имущество зависит от типа имущества:
- государственная регистрация права на объекты недвижимости — 2000 рублей;
- государственная регистрация транспортного средства:
Как узнать, есть ли наследство
Независимое экспертное заключение
При оформлении наследства правопреемники уплачивают государственную пошлину и услуги нотариуса юридического и технического характера.
Когда вы продаете унаследованное имущество, которое находилось в собственности менее трех лет, вам необходимо заплатить 13% НДФЛ. При расчете этого налога может применяться налоговый вычет.
Доходы от продажи акций также облагаются налогом.
Не облагается налогом доход от продажи наследственного имущества, находящегося в собственности более 3 лет и стоимостью менее одного миллиона рублей.
При получении свидетельства о праве наследования необходимо зарегистрировать право собственности на полученное имущество в Росреестре через МФЦ или на портале госуслуги. За регистрацию прав собственности придется заплатить государственную пошлину.
Перед оформлением наследства следует уточнить наличие кредитных и долговых обязательств умершего.
Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, обратитесь за поддержкой к нашим специалистам. У вас есть вопросы или вы не знаете, что делать в той или иной ситуации?
Заполните заявку на сайте сейчас и получите бесплатную юридическую консультацию. Вы можете написать консультанту на сайте или оставить заявку на обратный звонок. Юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
