Проценты по ипотеке: как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Что такое удержание налога Что такое удержание основного налога на ипотеку Что такое удержание процентов по ипотеке, когда происходит удержание налога на ипотеку? Виды ссуд, по которым можно получить налоговый вычет Правила получения вычета по процентам по ипотеке Документы о вычете по ипотеке Получение вычета за рефинансирование ссуды

Рекомендуем воспользоваться онлайн-сервисом NDFLka.ru. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Чтобы сделать все процессы еще более прозрачными, мы создали для вас видеоинструкцию. В нем самым простым способом мы рассказываем о том, как получить возврат на проценты — с картинками и примерами.

Что такое налоговый вычет

Законодательство РФ предлагает льготные условия приобретения недвижимости: квартир, домов, комнат, земли и долей этого имущества.

Суть преимущества заключается в том, что после покупки и выполнения транзакции вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.

Для возврата налога на ипотеку необходимо обратиться в налоговые органы и заявить о своем праве на налоговый вычет: заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить соответствующие документы.

Что такое вычет по налогу на имущество?

Каждый месяц ваш работодатель платит в бюджет 13% от вашей заработной платы — подоходный налог. Если говорить языком налогового законодательства, ваша зарплата — это налоговая база, которая может быть уменьшена на сумму налогового вычета. Благодаря этому уменьшается и размер ежемесячных отчислений в бюджет.

После применения вычета вы, как налогоплательщик, получаете профицит по подоходному налогу с населения, уплаченный в течение года. Вы можете выбрать одну из форм возмещения: получить излишек на счет или воспользоваться правом не платить налог на заработную плату до тех пор, пока не будет исчерпана полная сумма возмещения.

Сегодня налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 миллиона рублей.

Это означает, что вы можете вернуть 260 тысяч рублей (13% х 2 миллиона) из уже уплаченных вами налогов в бюджет.

Если ваша годовая зарплата меньше 2 миллионов рублей, вычет по налогу на имущество может быть растянут на несколько лет.

важно понимать, что сумма возврата не может превышать налог, уплаченный вами за тот же период. При этом общая сумма налогового вычета не может превышать стоимость приобретаемого жилья.

Услуга быстрого вычета: возврат подоходного налога за 7 дней, а не за 4 месяца!

Заказать услугу

Пример:

В 2021 году ваша зарплата составляла 1,5 миллиона рублей. За этот период вы (ваш работодатель) заплатили в бюджет 195 тысяч рублей. (13% х 1,5 миллиона). В 2021 году вы купили комнату за 500 тысяч рублей. Это означает, что в 2021 году вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на полную стоимость приобретенного жилья.

Расчет выглядит так:

от 1,5 млн руб. (ваша зарплата или иначе налоговая база) вычитаются 500 тыс руб. (стоимость купленного вами номера — и, как мы помним, вычет до 2 миллионов рублей, но не более суммы покупки). В результате налоговая база уменьшается и становится равной 1 млн рублей. (1,5 млн — 500 тыс.).

Значит, именно с этой суммы нужно было платить налоги в 2020 году: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. Руб. Но поскольку декларация оформляется на следующий год после получения недвижимости (в 2021 году), то фактически в 2021 году вы уже заплатили 195 тысяч рублей налога. Разница должна вернуться к вам. Всего за покупку комнаты вы получите возврат 195 — 130 = 65 тысяч рублей.

Выше мы говорили, что налоговое законодательство позволяет вернуть до 13% от 2 млн рублей, или 260 тысяч. Но ваша прибыль в приведенном выше примере составила 65000. Как быть? Неужели сгорели оставшиеся деньги? К счастью, нет!

Для жилья, приобретенного после 01.01.2014, есть право перенести оставшуюся часть налогового вычета на приобретенное вами жилье в будущем.

Чтобы иметь право на вычет по налогу на недвижимость, у вас должны быть документы, подтверждающие право собственности. При покупке дома по договору складского владения это акт приема-передачи. Для жилых помещений, приобретенных по договору купли-продажи, требуется выписка из ЕГРН.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Quick Deduction!

Получить услугу

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке

Ипотечное кредитование в России набирает популярность. И это оправдано. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму на покупку понравившейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств — удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать владельцем собственного дома.

Хотим вас порадовать — если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит — налоговое законодательство для этого варианта предусматривает льготные условия: возврат налога на проценты по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке дома с ипотекой составляет:

В основной вычет включаются средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другого жилого имущества. При этом сюда входят как личные сбережения, так и кредит.

Выше мы говорили об основном принципе расчета вычета по налогу на недвижимость — это то же самое, что и покупка дома на собственные деньги, и покупка ипотеки. Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земли».

Обобщить:

Услуга быстрого вычета: возврат подоходного налога за 7 дней, а не за 4 месяца!

Заказать услугу

Что такое вычет и кому он полагается?

Возврат НДФЛ возможен только по ссудам на покупку любого типа жилья (дом, комната, квартира, доля квартиры).

Ипотека — это ссуда, заключенная между двумя сторонами (заемщиком и банком.

Вычет (или возмещение налога на доходы физических лиц) — это льгота, позволяющая сэкономить на ипотечной ссуде. Приобретая недвижимость, человек может вернуть уплаченный подоходный налог в размере 13%. Максимальная максимальная сумма — 2 000 000 рублей. Если имущество стоит дороже, государство может вернуть только 2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А люди, не собравшие эту сумму, могут получить ее с другой недвижимости (подробнее читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма начисления процентов на недвижимость при ипотеке — 3 000 000 рублей (на 2021 год). Таким образом, «ипотека» имеет право на компенсацию в размере 390 000 рублей. (3,000,000 x 13%) от уплаченных процентов.

Другими словами, вычет — это сумма, уменьшающая размер налогооблагаемой прибыли как на стоимость приобретенного имущества, так и на проценты, выплачиваемые банку за использование заемных средств.

Граждане России, иностранцы, которые легально работают на территории нашей страны и платят НДФЛ, могут подать заявление на налоговый вычет.

Гражданин получает от государства не сумму вычета в денежном выражении, а возврат уплаченных им 13% подоходного налога. Во-первых, налоги, включенные в стоимость недвижимости, подлежат погашению, после чего выплата переносится на проценты, уплачиваемые по договору ипотечного кредита.

Следует отметить, что налоговый вычет с процентов не должен декларироваться одновременно с вычетом за проживание. Если вы купили дом с использованием ипотеки и уже использовали вычет стоимости приобретения, но вы забыли о существовании вычета процентов, или вы не знали об этом, или у вас не было налогооблагаемого дохода в течение некоторого времени, тогда это Вас не беспокоит.Позже воспользуйтесь налоговым вычетом процентов по ипотеке.

Что такое вычет по процентам по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку вы имеете право на налоговый вычет с уплаченных банку процентов. Учитываются все фактически уплаченные проценты, но не более 3 миллионов рублей. Из этой суммы на ваш счет возвращается 13%, то есть 390 тысяч рублей. (13% х 3 млн руб.).

Эти условия вступили в силу 01.01.2014.

До 1 января 2014 года погашение налога по кредиту не имело максимального лимита. Что это значит для налогоплательщика? Если ваш дом был приобретен до 2014 года и вы ранее не воспользовались своим правом на возмещение подоходного налога с населения по ипотеке, вы можете получить вычет из полной суммы фактически выплаченных процентов.

Пример:

В 2011 году вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 миллионов рублей и купили квартиру за 17 миллионов, с 2011 по 2021 год выплатили банку 5 миллионов рублей процентов. Сделка была оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право потребовать вычет, равный фактически уплаченной сумме процентов. В результате на ваш счет будет зачислено 650 тысяч рублей. (13% х 5 млн руб.).

Важный момент! Если стоимость квартиры по договору меньше суммы средств, снимаемых в ипотеку, возврат налога будет рассчитываться от реальной стоимости квартиры.

Пример:

В 2013 году вы взяли ипотеку на 17 миллионов рублей и выплатили банку 6 миллионов рублей процентов. При этом вы купили квартиру за 13 миллионов рублей, как указано в договоре купли-продажи.

Соглашение было оформлено до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право потребовать возмещения налога по кредиту в размере уплаченных процентов. Но поскольку вычет предусмотрен специально при покупке квартиры, в него будут входить проценты от 13 млн, а не от 17 млн ​​рублей, то есть от суммы, реально потраченной на покупку квартиры.

Расчет процентов, которые будут удержаны, производится пропорционально сумме кредитного договора и фактической сумме покупки, указанной в договоре.

Заполните декларацию 3-НДФЛ и получите помощь налогового эксперта

Заказать услугу

Когда возникает право на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Процентный вычет, как и основной, можно запросить только в году, следующем за годом регистрации права собственности на жилье. Если вы получили акт приема-передачи (или выписку из ЕГРН) в 2021 году, вы можете подать декларацию 3-НДФЛ не ранее 2021 года.

Часто бывает, что договор займа заключается до получения документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета по ипотечным процентам — полная сумма уплаченных вами процентов вычитается из первого платежа.

Пример:

В 2021 году вы взяли ипотеку на строительство дома. Выплата основной суммы и процентов началась с первого месяца действия кредитного договора. Вы получили акт сдачи-приемки от застройщика в 2021 году, что означает, что вы будете иметь право на возврат налога в 2021 году. Все проценты с 2016 года будут включены в расчет.

Обратите внимание, что в вычет включаются только проценты, фактически уплаченные за предыдущие периоды. Если ваша годовая зарплата и налоги достаточны, вы можете сразу получить полный базовый вычет. Но вычет процентов по ипотеке производится только на основании выплат банку — ежегодно за последний год.

Мы рекомендуем сначала получить основной вычет, а уже потом декларировать вычет процентов. Так что деньги можно получить сразу через несколько лет.

Пример:

В августе 2021 года вы оформили ипотеку и купили квартиру за 3 миллиона рублей. Как будут формироваться ваши заявления 3-НДФЛ:

Налоговый консьерж: консультации налогового специалиста всего за 42 рубля в месяц!

Заказать услугу

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Выплата процентов по ипотеке может производиться полностью и выплачиваться как частями, так и единовременным платежом. Дело в том, что возмещение подоходного налога с населения в сумме за календарный год не может превышать сумму подоходного налога, уплаченного гражданином в течение отчетного года, в котором было приобретено имущество. Например, жилье было приобретено в 2010 году за 2 000 000, поэтому вы можете оформить вычет 260 тысяч рублей. Но если общая сумма уплаченных за этот период налогов не превышает 50 000 рублей, то на эту сумму можно только надеяться. Остальные средства, подлежащие выплате, будут выплачены в течение следующих нескольких лет, пока все не будет выплачено.
Если речь идет конкретно о получении вычета на проценты, начисленные по ипотеке, то их выплата в едином решении возможна только в случае полного погашения кредита. Если погашение кредита еще не закончилось, будет выплачиваться годовой вычет в размере 13%, который взимается с суммы процентов, уплаченных в течение года. Срок таких выплат ограничен только сроком действия ипотечной ссуды, а сумма ограничена лимитом, используемым для расчета декларации НДФЛ, который составляет 3 000 000 рублей, то есть вычет составит 390 000 рублей руб.

Рассчитать налоговый вычет на проценты по ипотеке

Пример. Потенциальный покупатель недвижимости планирует приобрести жилье в ипотеку на 20 лет по цене — 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту ставку по кредиту от 12%. За первый месяц исполнения обязательств выплата основного долга составит 12 500 рублей. Размер процентов по ипотеке составит примерно 30 000 рублей. Если посчитать, то в сумме расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 рублей. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленных процентов (т.е от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку на 3900 рублей меньше. И так каждый месяц.

Виды займов и кредитов, которые можно включить в налоговый вычет по процентам

Согласно пункту 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации возможно получение процентного дохода по любым заемным средствам, направленным на приобретение или строительство недвижимости.

Это означает, что ссуда, предоставленная вам на работе на покупку квартиры, является частью налогового вычета на уплаченные проценты.

Важное условие: в договоре должна быть указана цель кредита: покупка / строительство определенной квартиры, дома и т.д. В противном случае вам будет отказано в возврате процентов (Письмо Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05 / 20053).

Пример:

Вы взяли потребительский кредит на 3 миллиона рублей и купили под него квартиру. Вы имеете право получить налоговый вычет в размере 2 млн руб. И вернуть на счет 260 тыс. Руб., Но декларировать удержание процентов по кредиту невозможно, так как кредит не выдавался целевым.

Разместите заказ и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заявление о заказе

Перечень необходимых документов

Поскольку документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, были предоставлены при первом предоставлении налоговой декларации, для получения компенсации необходимо:

Эти документы представляются в налоговый орган по месту жительства.

3-НДФЛ для физических лиц на 2021 г

заполнение налогового вычета по ипотечным процентам (форма 3-НДФЛ).

Если вы испытываете трудности или просто не успеваете заполнить все необходимые документы и оформить заявку на удержание налоговых процентов по ипотеке, но наш дежурный онлайн-адвокат готов оперативно помочь вам в этом вопросе.

Правила получения вычета по процентам по ипотеке

Основные изменения правил произошли 01.01.2014.:

Для объектов недвижимости, приобретенных по кредитному договору до 01.01.2014 г., размер процентного вычета не ограничен. Это означает, что в выписке 3-НДФЛ вы имеете право указать все проценты, фактически уплаченные банку, и вернуть 13% от этой суммы на счет.

Пример:

В 2010 году вы взяли 10 млн рублей в ипотеку и купили квартиру, с 2010 по 2021 год вы отдавали банку 4 млн рублей процентов. Вы имеете право получить на счет 13% х 4 миллиона рублей. = 520 тыс. Руб.

На недвижимость, приобретенную после 01.01.2014, действует ограничение. Налоговый вычет на проценты по ипотеке не может превышать 3 млн рублей.

Это значит, что сколько бы процентов вы ни платили банку, вы не можете получить на счет более 390 тысяч рублей. — 13% от 3 млн руб. Даже если ваш интерес перевалил за отметку в 3 миллиона.

Пример:

В 2021 году вы взяли ипотеку на 10 млн рублей и купили квартиру, с 2016 по 2021 год вы отдавали банку 4 млн рублей процентов. Несмотря на это, вы получите на счет 13% х 3 миллиона рублей. = 390 тыс. Руб.

Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!

Получить совет

Существует два вида получения имущественного вычета:

1. От общей стоимости жилья, приобретенного в соответствии с договором.
2. От стоимости выплаты процентов по ипотеке.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета составляет 2 миллиона рублей вне зависимости от стоимости имущества, являющегося предметом договора. Если стоимость приобретенного жилья больше 2 млн рублей, то учитывается эта сумма, то есть покупатель получит в виде налогового вычета 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей. Если стоимость недвижимости меньше 2 миллионов рублей, то в расчет можно включить и другую недвижимость, купленную в ипотеку, так что в результате получится большая сумма.

Этот метод называется базовым или базовым.

Во втором случае заемщик получает компенсацию уплаченных банку процентов. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотеке. За определенный период формируется уже выплаченная сумма процентов. В соответствии с действующим законодательством максимальная сумма начисленных процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Следовательно, с этих расходов может быть возвращено не более 390 тысяч рублей, то есть 13% от максимальной суммы, установленной законом. Вы можете вернуть часть уплаченных процентов один раз или получать выплаты ежегодно.

Это налоговый вычет по ипотечным процентам.

Оба метода являются составной частью вычета налога на имущество. Это означает, что заемщик может значительно сэкономить при покупке дома в ипотеку обоими способами. Максимальная сумма возврата — 650 тысяч рублей. (260 тыс. Руб. + 390 тыс. Руб.).

Сначала нужно оформить основной вычет, а затем проценты по ипотеке.

Условия получения вычета по процентам по ипотеке:

1) Объект кредита. В соглашении между вами и организацией, предоставляющей вам ссуду, должно быть указано, что деньги выдаются на покупку или строительство конкретного дома. Получить вычет процентного налога по потребительскому кредиту будет невозможно.

2) Возмещение фактически уплаченных процентов. В выписку 3-НДФЛ могут быть включены только проценты по ипотеке, уже уплаченные в предыдущие периоды. Планируемые, но невыплаченные процентные платежи не включаются в расчет.

3) Право на вычет возникает в год, следующий за годом приобретения имущества. Если вы купили квартиру в 2019 году и оформили на нее документы в 2021 году, обращаться в инспекцию можно не ранее 2021 года.

4) Право на возмещение налога на проценты по ипотеке, уплаченные до получения титула. Проценты, которые вы начали платить до получения титула, не пропадают и включаются в возврат налога. Допустим, вы взяли ипотеку и купили квартиру в 2021 году, а выписку из ЕГРН выдали в 2020 году. В 2021 году вы выплачиваете все проценты за 2021 и 2020 годы в 3-НДФЛ.

5) Единая выписка 3-НДФЛ для вычета основной суммы и процентов по ипотеке. Если вы планируете задекларировать оба вычета за один год, то две декларации готовить не нужно — все данные вводятся в общей форме. Это касается и тех случаев, когда основная сумма уже получена — ее необходимо указать отдельной строкой в ​​декларации.

Разместите заказ и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заявление о заказе

Максимальная сумма вычета за проценты, который вы можете получить

Если вы добавите процентный налоговый вычет к сумме вычета за квартиру, это будет максимальная сумма, которую вы можете вернуть. Вычет удобен и приятен, так как позволяет уменьшить сумму денег, выплачиваемую в банк в качестве процентов.

Как узнать, имеете ли вы право на вычет процентного налога?

Вы имеете право запросить его, если:

Этот вычет может производиться независимо от того, введен ли вычет стоимости жилища; это можно сделать после выплаты полной суммы с процентами по ипотеке или ипотеке на строительство дома, взятой работодателем.

При рефинансировании ипотеки в другом банке вы можете запросить возврат процентов в обоих соглашениях.

Если недвижимость оформлена в совместную собственность, вычет процентов по ипотечному кредиту определяется исходя из доли каждого собственника. Этот вариант подходит и для супругов. Чаще всего удержание процентов зависит от общего вычета жилья и составляет, например, 60% и 40%.

Документы для оформления вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета на дома, приобретенные в кредит (ипотечный или жилищный кредит), необходимо предоставить в ИФНС по месту жительства следующие документы:

1) Соглашение с лицом, выдавшим заем. Этой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забывайте: в тексте договора обязательно должно быть упоминание о цели кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

2) Справка об уплаченных процентах за год. Запросите справку, в которой вы получили ссуду — в банке или в бухгалтерии с места работы. Оригинал прилагается.

3) Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой документ, его заменяющий. Подготовьте копии первой страницы и регистрации. Несмотря на то, что копия вашего паспорта не входит в список необходимых документов, мы рекомендуем держать ее под рукой.

4) Справка 2-НДФЛ. Это отчет о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, в которой вы работаете.

Если вы подаете заявление на возмещение подоходного налога с населения за 2020 год в 2021 году, вам понадобится сертификат 2021 года. Вам не нужно иметь при себе неполный сертификат 2-НДФЛ за 2021 год.

Если в течение года вы работали в нескольких организациях, вам необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Оригинал прилагается.

Быстрая регистрация и помощь налогового специалиста!

Подпишитесь сейчас

5) Заявление о возврате налога. В заявлении установленной формы указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Оригинал прилагается.

6) Договор участия в капитале или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

7) Документы для оплаты сделки. Расписками, платежными поручениями или квитанциями вы подтверждаете факт и сумму покупки дома. Инспекция принимает заверенные копии.

Свидетельство о приемке, если вы приобрели жилье по договору о владении капиталом. Заверенная копия.

9) Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.

10) налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал прилагается.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых органов потребуют копии платежных документов для выплаты основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, чеки и т.д. Кроме того, инспектор может запросить копию документов об уплате процентов по кредиту.

Отправлять их не обязательно, поэтому действуйте на свое усмотрение: подготовьте необходимые документы или укажите письмо ФНС РФ от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3 / [email protected] Об этом сказано для получения вычета достаточно предоставить выписку из банка о выплаченных процентах.

Узнайте, какие документы вам необходимо подать в вашем случае!

Получить совет