Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2020 году

На территории Российской Федерации все граждане, принадлежащие к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает широкий спектр льгот для этой категории граждан. В частности, матери-одиночки не могут потерять работу в случае увольнения, имеют преимущественное право помещать детей в дошкольные учреждения и получать бесплатные путевки. Льготы распространяются также на уплату налогов. Рассмотрим подробнее порядок льготного налогообложения.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнем с того, что не все женщины, которые в одиночку воспитывают детей, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого нужен статус мамы-одиночки.
С юридической точки зрения женщины признаются матерями-одиночками:

  • родившие ребенка без официального заключения брака, без признания отцовства ребенка: в свидетельстве о рождении прочерк;
  • усыновил ребенка, не будучи в законном браке;
  • воспитание ребенка, отцовство которого оспаривается.
  • Если отец узнал ребенка, мать уже не может считаться одной. При этом факт сосуществования существенной роли не играет. В случае подтверждения статуса женщина имеет право на ряд налоговых льгот.

    Кто может причисляться к матери-одиночке

    Изначально нужно определиться, каких мам можно назвать холостыми. К ним относятся матери, которые сами занимаются воспитанием детей и при этом должно выполняться одно из условий:

  • ребенок родился от женщины, не состоявшей в браке с мужчиной, и при этом не разрешается разводиться более чем за 300 дней до родов;
  • отцовство не установлено, и не имеет значения, был ли этот процесс осуществлен через суд или на добровольной основе;
  • отцовство было оспорено мужчиной в суде, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
  • одинокая женщина усыновляет ребенка.
  • Важно! Если сведения об отце внесены в свидетельство о рождении ребенка, но мать по-прежнему хранит целомудрие, это не означает, что она воспитывает детей самостоятельно, поскольку у них есть официальный отец, который обязан перечислять на них алименты.

    Уважаемые читатели! В наших статьях рассказывается о типовых способах решения юридических проблем с долгом, но каждый случай уникален. Если вы хотите узнать, как решить вашу конкретную проблему, обратитесь в форму онлайн-консультации справа или позвоните по телефону. Это быстро и бесплатно!

    Кто не признается

    Женщина не может получить этот статус:

  • что она родила в браке ребенка, но через время мужчина уходит из семьи;
  • которые зарегистрировали мужчину в свидетельстве о рождении, и при этом признали его отцовство;
  • чей муж умер, потому что в этой ситуации она становится вдовой.
  • Многих женщин огорчают такие строгие требования, ведь на самом деле многие из них вынуждены растить детей в одиночку, без помощи мужчин, но при этом не имеют права на льготы.

    Как подтвердить статус

    Чтобы подать заявление на получение пособия, женщина должна подтвердить свой статус матери-одиночки. Для этого нужно подать заявление и другие документы в социальную защиту.

    В результате вы получите специальный сертификат, с которым вам нужно будет обращаться в различные государственные органы для получения многочисленных льгот. Эта справка выдается не только мамам, но и приемным родителям и опекунам.

    Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

    Начнем с того, что право на налоговые льготы распространяется на всех граждан, воспитывающих детей. Согласно положениям статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации здесь устанавливаются следующие суммы:

  • первый и второй ребенок — 1400 рублей;
  • третий и последующие — 3000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (-и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, родителя-попечителя, супруга (-ей) опекуна).
  • При этом вычеты предоставляются детям-инвалидам вне зависимости от очередности рождения детей. Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, предусмотренным для ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2007 г.) 2015).

    При определении размера вычета учитывается общее количество детей вне зависимости от возраста детей, то есть соблюдается порядок рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД. — 4-3 / [защищенная электронная почта]).

    Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому они получают вычет от двойного налогообложения. В частности, ставка установлена ​​в размере 2 800 рублей для первых двух детей, 6 000 рублей для третьего и 24 000 рублей для ребенка-инвалида.

    Скачать для просмотра и печати:

    Статья 218. Стандартные налоговые вычеты Налогового кодекса Российской Федерации

    Необходимые документы

    Документы, подтверждающие право на получение налоговых льгот, передаются в бухгалтерию организации, в которой работает мать-одиночка. Заявление об упрощенном налогообложении подается с момента возникновения причины, например, если женщина родила или усыновила ребенка, не будучи в официальном браке и без установления факта отцовства. Если налоговый вычет был предоставлен на предыдущую работу, справка 2-НДФЛ передается в бухгалтерию. Этот документ четко подтверждает, какой налог удерживается с начала года.
    Помимо заявки потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт об установлении охраны;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребенок инвалид;
  • справка о месте учебы — если ребенок старше 18 лет, но продолжает получать образование.
  • Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при приеме на работу, однако, если причины для получения налогового вычета изменятся. Сюда входят ситуации, когда рождается второй ребенок или женщина выходит замуж, а супруг усыновляет детей. В таких случаях документы собираются повторно.

    Подача документов на льготы по подоходному налогу (НДФЛ)

    Налог на доходы физических лиц

    Как применяется налоговый вычет

    В общем, матери-одиночке не стоит задавать этот вопрос: соответствующие вычеты производит бухгалтерия компании. Однако будет полезно знать механизм применения таких расчетов. Рассмотрим принципы проведения таких выводов.

    На какую сумму можно рассчитывать

    Как уже говорилось выше, все родители и опекуны, воспитывающие детей в возрасте до 18 лет, имеют право на налоговый вычет. Однако матери-одиночки имеют право на двойной вычет, поэтому уменьшение налоговой базы будет удвоено.
    В настоящее время матери-одиночки получают выплаты в следующих размерах:

  • ребенок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2800 руб.;
  • трое и более детей — 6000 руб.;
  • ребенок-инвалид — 12 000 руб.
  • Обратите внимание, что вычет предоставляется до 18 лет. В случае поступления ребенка от матери-одиночки на дневное отделение университета срок предоставления налоговых льгот увеличивается до 24 лет.

    Как производятся расчёты

    Налоговый вычет довольно прост: налоговая база уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается налог на прибыль. Однако здесь необходимо учитывать ряд нюансов. В частности, предоставляемые привилегии суммируются. Для наглядности приведем небольшой пример расчетов.
    Допустим, некая гражданка Александрова воспитывает троих детей, рожденных вне брака, отцовство детям не установлено. Учитывая, что отношения не зарегистрированы и в графе «Отец» стоит прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому она имеет право на двойной налоговый вычет.

    Так, на первых двух детей женщина имеет право на налоговую льготу в размере 2800 рублей, на третьего ребенка — 6000 рублей. При добавлении общая сумма налогового вычета составит 11 600 рублей. Представьте, что у Александровой 50 тысяч рублей в месяц. Из этой суммы вычитается не облагаемый налогом доход: 50 000 — 11 600 = 38 400 руб. Это налоговая база, из которой будет удерживаться 13% подоходного налога или 4 992 рубля.

    После уплаты налогов остается 33 408 рублей, к которым добавляется не облагаемая налогом сумма. В результате мать-одиночка получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом на налоговый вычет, после вычета 13% ее зарплата составила бы 43 500 рублей. На первый взгляд разница незначительная, но для матери-одиночки сумма в 1,5 тысячи рублей может оказаться большим подспорьем.

    Принцип снижения налогового вычета

    На сегодняшний день максимальный размер льготного налогообложения установлен в размере 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных льгот достигает этого порога, льготное налогообложение перестает применяться до конца календарного года.

    Вычеты, на которые имеют право претендовать матери-одиночки

    налоговый вычет для матери-одиночки в 2020 году

    Имущественный, предоставляемый при продаже гаража(льгота на подоходный налог)

    Продав гараж стоимостью 250 000 рублей, мать-одиночка вправе уменьшить размер подоходного налога в результате продажи. Для регистрации необходимо предоставить в ИФНС договор купли-продажи и подтверждение прав собственника на этот гараж.

    Если объект купли-продажи находится в собственности более трех лет, то есть освобождение от уплаты всех государственных взносов с доходов от его продажи.

    Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома

    налоговый вычет для матери-одиночки в 2020 году

    Социальный вычет на обучение

    Согласно налоговому кодексу РФ, налогоплательщик может получить социальный вычет в размере не более 120 000 рублей, а пособие, полученное родителем на обучение ребенка, не может превышать 50 000 рублей. Для регистрации необходимо предоставить договор с учебным заведением в Инспекцию Федеральной налоговой службы.

    Не допускается получение пособия при использовании материнского капитала.

    Социальный вычет на лечение

    Стоимость лечения (собственного или вашего ребенка) может быть полностью возмещена. При этом учитывается стоимость покупки дорогих лекарств.
    Для оформления налогового вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие, что медицинское учреждение зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и имеет лицензии, соответствующие государственному образцу.

    Сумма выплат не может превышать 120 000 рублей. Заявитель не имеет права на получение пособия, если лечение было оплачено работодателем.

    Стандартный на ребенка

    Работающий родитель-одиночка может получить двойное пособие, подав заявление своему работодателю. Для получения стандартного налогового вычета на детей нет необходимости обращаться в инспекцию Федеральной налоговой службы. Пособие начисляется ежемесячно до тех пор, пока размер заработной платы работника в указанном налоговом периоде не достигнет 350 000 рублей. После этого выплаты прекращаются до следующего года. Документы подаются только один раз, но статус матери-одиночки необходимо будет ежегодно подтверждать справкой по форме 25. Этот документ дает вам право на двойные выплаты.

    Если женщина повторно вышла замуж

    примечательно, но тот факт, что мать детей официально состоит в браке, лишает ее права на получение двойного налогового вычета. Так, согласно аб. 12 п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, предоставление двойного вычета родителю-одиночке закончилось с месяца, следующего за месяцем его вступления в брак.
    Обратите внимание, что в этом случае за женщиной сохраняется право на налоговый вычет в целом. В частности, на первого и второго ребенка установлена ​​сумма 1400 рублей, на третьего ребенка — 3000 рублей, на детей-инвалидов — 6000 рублей. Документы об изменении статуса направляются в бухгалтерию компании.

    Величина и повторность применения вычета

    Налоговые вычеты, за исключением стандартных (для несовершеннолетних детей), предоставляются матерям-одиночкам по той же ставке, что и другим заявителям.

    При этом следует учитывать, что при одновременном обращении за налоговым вычетом на обучение и дорогостоящее лечение в одном расчетном периоде размер этих льгот не превысит 120 000 рублей.

    Пособие на ребенка для матерей-одиночек увеличилось вдвое. В 2020 году одинокий родитель может рассчитывать на выплаты в размере 2800 рублей на первого и второго ребенка. На третьего и последующих детей выплачивается 6000 рублей. Родитель ребенка-инвалида 1-й и 2-й групп получит 24 000 рублей, а опекуны ребенка-инвалида — 12 000 рублей. Пособие на ребенка-инвалида добавляется к основному пособию, получаемому за последовательность его появления в семье.

    Мать-одиночка имеет право на получение пособия до достижения ребенком совершеннолетия, а в случае очного обучения — до 24 лет. С вступлением в брак родитель-одиночка перестает получать двойной вычет. Об изменении семейного положения необходимо сообщить работодателю в письменной форме, а к заявлению необходимо приложить копию свидетельства о браке.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Адвокат Морозова - рассказываю про решения ваших юридических проблем
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: